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Q

老師，請問所得稅是怎么計算的

2020-10-16 17:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-16 17:02

季度預(yù)交的所得稅=利潤總額*所得稅稅率

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:03

能不能算我多了8萬元管理費用大概可以抵多少企業(yè)所得稅？

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齊紅老師 解答 2020-10-16 17:04

你原本的利潤總額是多少

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:05

老師有300多萬

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齊紅老師 解答 2020-10-16 17:06

那你這個可以抵減的所得稅=8*25%

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:07

抵減的這個數(shù)是應(yīng)納稅還是乘以稅率了是哇？

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齊紅老師 解答 2020-10-16 17:11

是的，你的理解是對的

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:12

這個數(shù)還要不要乘以稅率？

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齊紅老師 解答 2020-10-16 17:17

抵減的所得稅金額，是這個金額乘以稅率

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:18

那稅率是多少啊

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齊紅老師 解答 2020-10-16 17:19

所得稅稅率就是25%啊

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:20

那就是8萬的管理費用可以少交80000*25%是這個意思么？

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:21

少交80000*25%企業(yè)所得稅是這個意思嗎？不好意思老師，會計小白

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齊紅老師 解答 2020-10-16 17:21

是的，你的理解是對的

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:23

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-10-16 17:28

好的，客氣，幫到你就好

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快賬用戶3909 追問 2020-10-16 17:42

對了，剛剛忘說了，我公司是小規(guī)模納稅人

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齊紅老師 解答 2020-10-16 18:06

小規(guī)模納稅人所得稅也是這樣的

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累計預(yù)扣法，是指扣繳義務(wù)人在一個納稅年度內(nèi)預(yù)扣預(yù)繳稅款時，以納稅人在本單位截至當(dāng)前月份工資、薪金所得累計收入減除累計免稅收入、累計減除費用、累計專項扣除、累計專項附加扣除和累計依法確定的其他扣除后的余額為累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用個人所得稅預(yù)扣率表一（見附件），計算累計應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額，再減除累計減免稅額和累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額，其余額為本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。余額為負(fù)值時，暫不退稅。納稅年度終了后余額仍為負(fù)值時，由納稅人通過辦理綜合所得年度匯算清繳，稅款多退少補。 具體計算公式如下： 　　本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額 　　累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除 　　其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。 ? 個人所得稅預(yù)扣率表一 （居民個人工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳適用） 級數(shù)累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額預(yù)扣率（%）速算扣除數(shù)1不超過36000元302超過36000元至144000元的部分1025203超過144000元至300000元的部分20169204超過300000元至420000元的部分25319205超過420000元至660000元的部分30529206超過660000元至960000元的部分35859207超過960000元的部分45181920 ? 小李月薪3萬元，父母都已年滿60歲，可以扣除贍養(yǎng)老人的2000元專項扣除，并且有住房貸款要還，還可以扣除1000元貸款利息，所以他每月的專項扣除費用為3000元。 按照累計預(yù)扣法計算，他每個月的應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為：（假定按照北京五險一金扣除比例22%計算） 1月份：（30000-30000*22%-5000-3000）*3%=462 2月份：（30000*2-30000*22%*2-5000*2-3000*2）*3%-462=462 3月份：（30000*3-30000*22%*3-5000*3-3000*3）*10%-2520-462-462=1176
2021-04-12
你好！你這個是錯的。 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 250萬的是這樣，100*25%*20%%2B150*50%*20% 300.1萬的是100*25%*20%%2B200*50%*20%%2B0.1*25%
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您好， 所得稅=收入-成本-費用后的金額計算的
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