圖一4月份的利潤表中，公允價值變動收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個月是否盈虧， （因為之前的會計做了：借：可供出售金融資產--公允價值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進行了調整，分錄如下： 借：交易性金融資產--公允價值變動 ??????????貸：公允價值變動損益 5月份調過來之后的利潤表圖二 5月調賬之后6月份申報企業(yè)所得稅時就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因為疫情1-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調整？如果還是沿用之前會計的做法有沒有問題？

請問怎么通過分錄把利潤調過來，比如正確的利潤是收入10成本5利潤5，而由于前期操作失誤單價弄錯把成本單價先進先出法發(fā)出去沒法改了，變成了收入10成本15利潤-5了，就是說本來利潤表有利潤的變成沒利潤了，要把-5通過分錄調賬后把利潤更改到正確的5，怎么做？

老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

請問調整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調整，一開始寫成了 借：其他應收100 貸：以前年度損益調整100 借：以前年度損益調整100 貸：營業(yè)外收入100 借：營業(yè)外收入100 貸：未分配利潤100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應該通過營業(yè)外收入再結轉到未分配利潤。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調整100 貸：未分配100 但調整后影響利潤，報表不平，請問正確做法應該是怎樣的？

如果整個部門達到目標利潤，他們會得到基本工資5%的額外獎金 加里去年的初步利潤數(shù)據(jù)顯示我們離目標利潤還有20萬美元希望你能改變對期末在制品庫存的完成百分比的估計 瑪麗這些數(shù)字是由主要主管提供的,數(shù)字也發(fā)給了總部 瑪麗的生產設施中的最后一個加工部門年初沒有在制品庫存。在這一年里有21萬件單位從先前的加工部門轉入20萬件單位完成并售出。從上一部門轉入的成本共計3937.5萬美元。沒有添加材料。本年度最終加工部門共發(fā)生2080.75美元的轉換成本。 1.就最終加工部門的轉換成本而言，最終加工部門的期末在制品庫存中的單位完成了30%。如果使用這個估計的完成百分比，那么這一年的銷售成本是少 2.主管希望增加還是減少估計的完成百分比