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老師好,請問延緩繳納企業(yè)所得稅的分錄怎么做?上季度的延緩所得稅比這個月的金額高,上個月的延緩所得稅已經(jīng)計提了

2020-10-16 11:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-16 11:46

你好,正常做計提分錄就是了 借:所得稅費用 ??, 貸:應交稅費—企業(yè)所得稅

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快賬用戶7075 追問 2020-10-16 11:51

因為利潤表數(shù)據(jù)是本年累計的,但是第三季度的延緩所得稅比第二季度計提的少,那是不是要第三季度做轉出吖?

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齊紅老師 解答 2020-10-16 11:56

你好,這種情況不需要計提就是了,而不是轉出

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快賬用戶7075 追問 2020-10-16 11:58

那如果到年末了實際繳納的企業(yè)所得稅比原本已計提的少,要怎么做賬呢

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齊紅老師 解答 2020-10-16 12:04

你好,需要沖銷多計提 借:應交稅費——企業(yè)所得稅 貸:所得稅費用

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快賬用戶7075 追問 2020-10-16 12:11

好的,謝謝老師啦

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齊紅老師 解答 2020-10-16 12:11

不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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你好,正常做計提分錄就是了 借:所得稅費用 ??, 貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
2020-10-16
你好,是明年一季度繳納?
2020-10-19
你好 賬上不需要做處理的
2020-10-16
您好,您是問會計處理還是哪塊處理需要解決?
2020-10-16
同學您好,是的,需要繳納的話,是借所得稅貸應交稅費——應交所得稅
2021-01-07
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