一季度繳納企業(yè)所得稅4000元，二季度申報表應(yīng)繳納2000元但享受延緩繳納政策故未繳，所得稅賬面累計計提6000元。情況一：若三季度應(yīng)納所得稅額為3000元，應(yīng)如何賬務(wù)處理？情況二：若三季度應(yīng)納所得稅額為8000，應(yīng)如何賬務(wù)處理？
同學(xué)，您好，直接和前面一樣做計提，不繳就可以了。借所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
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一季度繳納企業(yè)所得稅4000元，二季度申報表應(yīng)繳納2000元但享受延緩繳納政策故未繳，所得稅賬面累計計提6000元。情況一：若三季度應(yīng)納所得稅額為3000元，應(yīng)如何賬務(wù)處理？情況二：若三季度應(yīng)納所得稅額為8000，應(yīng)如何賬務(wù)處理？
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請問20年二季度盈利需交企業(yè)所得稅2000元，按新政策延期了繳納稅款。三季度虧損申報時報表上直接抵消了二季度延期的所得稅，這樣帳務(wù)該怎么處理呢？舉例：二季度盈利需交稅金2000元，三季度虧損稅金是-500元，這樣三季度申報表上是2000-500=1500元，但賬上應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅的余額還是二季度的余額2000元，這個和報表就不一樣了，帳務(wù)需調(diào)整嗎？該怎么調(diào)整。謝謝?
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2.南京哼享酒業(yè)商貿(mào)有限公司為小型微利企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其繳納企業(yè)所得稅的應(yīng)稅所得率為4%，截止第三季度末累計收入為1569345.61。第一、二季度已繳納企業(yè)所得稅1853.96。第三季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額為多少元。
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2.南京哼享酒業(yè)商貿(mào)有限公司為小型微利企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其繳納企業(yè)所得稅的應(yīng)稅所得率為4%，截止第三季度末累計收入為1569345.61。第一、二季度已繳納企業(yè)所得稅1853.96。第三季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額為多少元。
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南京哼享酒業(yè)商貿(mào)有限公司為小型微利企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其繳納企業(yè)所得稅的應(yīng)稅所得率為4%，截止第三季度末累計收入為1569345.61。第一、二季度已繳納企業(yè)所得稅1853.96。第三季度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額為多少元。
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情況一的話是不是不應(yīng)該做計提？還是說需要做沖回分錄？借：所得稅-3000貸：應(yīng)交所得稅-3000 嗎？
你累計三季度應(yīng)交的所得稅為多少了
我提問里面說的很清楚，情況一累計三季度應(yīng)交所得稅為3000元，情況二累計三季度應(yīng)交所得稅為8000元。不知能否麻煩老師分情況詳細(xì)解答一下。
同學(xué)，您好，3000的時候，不做賬務(wù)處理。如累計是8000，計提2000元