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老師,公司8月為小規(guī)模納稅人,購進(jìn)原材料未開票,材料暫估,9月轉(zhuǎn)為一般納稅人收到八月購進(jìn)材料的專票,這個進(jìn)項能抵扣哇?

2020-10-14 13:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-14 13:28

你好,不可以,9月以后的專票才可以

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快賬用戶4698 追問 2020-10-14 13:29

發(fā)票開具時間是9月份的

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齊紅老師 解答 2020-10-14 13:29

那你做成9月才購進(jìn)的材料才可以

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快賬用戶4698 追問 2020-10-14 13:32

就是八月不能這些材料不能暫估,不能計入成本嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-14 13:33

是的,理解的正確的

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快賬用戶4698 追問 2020-10-14 14:05

老師,8.9月都有未開票的原材料,8月當(dāng)時月底做了暫估,9月初做紅字沖了暫估,9月底做暫估的時候,只做9月的未開票原材料暫估,還是8月和9月都要做暫估呢?

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齊紅老師 解答 2020-10-14 14:11

9月底做暫估的時候,只做9月的未開票原材料暫估

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你好,不可以,9月以后的專票才可以
2020-10-14
您好 從一般納稅人處購進(jìn)原材料成本=103/1.17=88.03 進(jìn)項稅額=103/1.17*0.17=14.97 從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)材料成本103/1.03=100 進(jìn)項稅額103/1.03*0.03=3 應(yīng)該從一般納稅人處購進(jìn)
2021-05-20
你好 可以抵扣增值稅的
2020-11-17
你好,可以的,可以抵扣的
2022-05-29
你好!這種情況下,專票日期是2月份,是升一般納稅人以后的,是可以進(jìn)項抵扣的
2024-02-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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