老師好，提問(wèn)三個(gè)問(wèn)題: 1、一般納稅人企業(yè)臨時(shí)工工資要報(bào)稅嗎？怎么報(bào)？ 2、企業(yè)取得為員工購(gòu)買意外保險(xiǎn)的專票，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，請(qǐng)問(wèn)我怎么勾選認(rèn)證？ 3、中秋節(jié)企業(yè)為每位員工發(fā)現(xiàn)金500元，怎么做賬務(wù)處理？這500元要報(bào)稅嗎？

老師，我們是一般納稅人，公司的車新買幾個(gè)月被員工開車不小心發(fā)生事故，然后報(bào)廢了，報(bào)廢款收到400，拖車以及辦理報(bào)廢手續(xù)公司付出去600元，員工賠償90000元，賠償款員工還沒(méi)辦法一次性付清，月月從工資扣除，車輛購(gòu)買時(shí)有抵扣進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在賬怎么處理合適？分錄怎么寫？這種情況報(bào)廢款400元和員工賠償款90000需要繳納增值稅嗎？如果報(bào)稅，這90000元是一次性報(bào)，還是？報(bào)廢款和員工個(gè)人賠償款未開票報(bào)稅是填寫在13%稅率貨物以及加工修理修配勞務(wù)那申報(bào)嗎

1.利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地在甲縣。2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購(gòu)買的一幢寫字樓。取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬(wàn)元。該寫字樓位于乙縣，2014年購(gòu)買時(shí)的價(jià)格為2900萬(wàn)元，保留有合法有效憑證;該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬(wàn)元，已經(jīng)計(jì)提折舊150萬(wàn)元。已知:利寧工業(yè)企業(yè)對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法寫字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為5%，請(qǐng)回答下列問(wèn)題。要求:(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅?預(yù)繳多少?如何進(jìn)行預(yù)學(xué)稅款的賬務(wù)處理?(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)中報(bào)繳納增值稅?申報(bào)繳納時(shí)是否需要補(bǔ)繳稅款?利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓時(shí)計(jì)提增值稅時(shí)應(yīng)如問(wèn)進(jìn)行賬務(wù)處理?(注意:僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬(wàn)元，結(jié)果要求保留兩位小數(shù))

利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地在甲縣，2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購(gòu)買的一幢寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬(wàn)元。該寫字樓位于乙縣，2014年購(gòu)買時(shí)的價(jià)格為2900萬(wàn)元，保留有合法有效憑證：該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬(wàn)元，已經(jīng)計(jì)提折舊150萬(wàn)元。已知：利寧工業(yè)企業(yè)對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，寫字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為9%。請(qǐng)回答下列問(wèn)題。要求：(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅？預(yù)繳多少？如何進(jìn)行預(yù)繳稅款的賬務(wù)處理？(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納增值稅？申報(bào)繳納時(shí)是否需要補(bǔ)繳稅款？利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫字樓時(shí)計(jì)提增值稅時(shí)應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？（注意：僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬(wàn)元結(jié)果要求保留兩位小數(shù)）

【例題·不定項(xiàng)選擇題】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發(fā)放上月工資,2021年12月1日,“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方余額為33萬(wàn)元。該企業(yè)2021年12月發(fā)生職工薪酬業(yè)務(wù)如下:(1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬(wàn)元。其中代扣代繳的職工個(gè)人所得稅1.5萬(wàn)元。代扣為職工墊付的房租0.5萬(wàn)元。實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬(wàn)元。(2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場(chǎng)售價(jià)為50萬(wàn)元實(shí)際生產(chǎn)成本為40萬(wàn)元。(3)31日,對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下:車間生產(chǎn)人員14萬(wàn)元,車間管理人員5萬(wàn)元,企業(yè)行政管理人員2萬(wàn)元,專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員9萬(wàn)元。(4)31日,企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬(wàn)元。計(jì)提本月住房公積金8.85萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述材料,不考慮其他因素,分析回答下列問(wèn)題。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)會(huì)計(jì)分錄怎么寫