我們有一個(gè)新辦單位是一般納稅人

你好，一般納稅人單位是沒(méi)有季度收入低于30萬(wàn)免征增值稅的優(yōu)惠政策的

一般商貿(mào)型納稅人，9月開(kāi)了一筆發(fā)票44500出去，可是忘了開(kāi)抵扣進(jìn)來(lái)了，賬戶和稅務(wù)如何處理

你好 1、實(shí)現(xiàn)收入 借：應(yīng)收賬款等科目 ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 3，繳納增值稅 借：應(yīng)交稅—未交增值稅 ， 貸：銀行存款

整個(gè)處理流程告知一下，謝謝

你好 1、實(shí)現(xiàn)收入 借：應(yīng)收賬款等科目 ， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 3，繳納增值稅 借：應(yīng)交稅—未交增值稅 ， 貸：銀行存款 這個(gè)就是整個(gè)的賬務(wù)處理啊

抵扣未開(kāi)進(jìn)來(lái)怎么處理。

你好，抵扣未開(kāi)進(jìn)來(lái)，就沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，就全額按銷項(xiàng)稅額繳納增值稅啊

就是沒(méi)有第2步的第一個(gè)會(huì)計(jì)分錄了唄是吧，然后只要申報(bào)增值稅就行了繳納，不用出報(bào)表，不做賬也沒(méi)事嗎？10月可以抵繳吧？稅負(fù)率是3.5，10月需要多少銷項(xiàng)多少進(jìn)項(xiàng)

你好 需要有第2步的第一個(gè)會(huì)計(jì)分錄的 需要做賬，出具報(bào)表的 如果在10.23日之前取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證是可以抵扣的 進(jìn)項(xiàng)稅額占銷項(xiàng)稅額比例=1—3.5%/增值稅稅負(fù)率 然后用 銷項(xiàng)稅額*進(jìn)項(xiàng)稅額占銷項(xiàng)稅額比例 就是需要的進(jìn)項(xiàng)稅額

9月份開(kāi)的銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)10月份開(kāi)的也可以抵？

你好，在10.23日之前取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證是可以抵扣9月份銷項(xiàng)稅額的

不是要10月份要有銷項(xiàng)才能抵減9月因?yàn)闆](méi)有進(jìn)項(xiàng)的預(yù)交稅額嗎？

你好，你這里根本沒(méi)有提到9月份有預(yù)交增值稅啊

我說(shuō)9月只有銷項(xiàng)44500，并沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來(lái)，那不是要先全額預(yù)繳增值稅嘛，預(yù)繳的可以在10月份抵減回來(lái)吧，那就是問(wèn)10月應(yīng)該開(kāi)多少銷項(xiàng)開(kāi)多少進(jìn)項(xiàng)才能將9月和 10月弄平（稅負(fù)率是3.5）

你好 在10.23日之前取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證是可以抵扣9月份銷項(xiàng)稅額的 進(jìn)項(xiàng)稅額占銷項(xiàng)稅額比例=1—3.5%/增值稅稅負(fù)率 然后用 銷項(xiàng)稅額*進(jìn)項(xiàng)稅額占銷項(xiàng)稅額比例 就是需要的進(jìn)項(xiàng)稅額 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

是的，10月開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)能抵繳9月的銷項(xiàng)？還是每個(gè)地方不一樣？