那您幫我看下，我這個(gè)發(fā)放生育津貼這筆分錄應(yīng)該怎么調(diào)整下？

我覺得你2019年第三個(gè)分錄，不對(duì)的，不應(yīng)該有。 你第一個(gè)分錄計(jì)提單位的時(shí)候 借管理費(fèi)用—單位社保 5000 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保5000 繳款的時(shí)候 借應(yīng)付職工薪酬 —單位社保 5000 其他應(yīng)收款 個(gè)人社保3527 貸銀行存款。 2020年收到津貼你分錄對(duì)的， 分?jǐn)倳r(shí)這個(gè)收到的津貼 時(shí) 借其他應(yīng)付款12000 貸其他應(yīng)收款 個(gè)人社保3527 貸銀行存款8473

好的，我明白了。這是之前會(huì)計(jì)做的，我這個(gè)月發(fā)現(xiàn)了問題，準(zhǔn)備調(diào)下賬。那我直接這樣做可以嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 -3527 貸：其他應(yīng)收款--社保個(gè)人部分-3527

同學(xué)，您好，這個(gè)可以的。

那我2019年第二筆計(jì)提工資的用不用調(diào)整？如果按照我上面寫的話，應(yīng)付職工薪酬科目就有余額了，原來賬面是平的

借管理費(fèi)用—單位社保 5000 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保5000 繳款的時(shí)候 借應(yīng)付職工薪酬 —單位社保 5000 其他應(yīng)收款 個(gè)人社保3527 貸銀行存款。 計(jì)提工資 借管理費(fèi)用 工資 3527 貸應(yīng)付職工薪酬 -工資3527 發(fā)放工資 借應(yīng)付職工薪酬 工資3527 貸其他應(yīng)收款3527 2020年收到津貼你分錄對(duì)的， 分?jǐn)倳r(shí)這個(gè)收到的津貼 時(shí) 借其他應(yīng)付款12000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資3527 貸銀行存款8473 沖減工資計(jì)提 借管理費(fèi)用-3527 貸應(yīng)付職工薪酬-3527 你再看一下整個(gè)分錄，你的分錄我看的暈的，你看我做的吧。最后因?yàn)檫@個(gè)工資是津貼彌補(bǔ)的，所以之前的工資可以紅沖的

好的，這樣我就明白了，那紅沖2019年的計(jì)提工資，是要用以前年度損益調(diào)整科目代替的吧？我們重新梳理了下，您幫我看下對(duì)不對(duì)？

這個(gè)應(yīng)該是對(duì)的，你先做到賬上，看一下還有沒有問題了，

好的，我先做下，謝謝老師

同學(xué)，您好，不客氣的

那這個(gè)還需要調(diào)整2019年的企業(yè)所得稅匯算清繳表嗎？

同學(xué)，正常來講應(yīng)該是的，

嗯嗯，好的呢