老師，我想問下，我接到一家單位是一般納稅人，是2019年5月廣電給我公司開的房租發(fā)票，然后我在2020年給其他單位開房租發(fā)票，在2020年1月就變更為小規(guī)模納稅人，前面會計收到的房租專票334000計入預付賬款，一直未消除，賬上一直掛起334000，這種怎么解決啊

老師，我們是一家營利性幼兒園，2018年開始裝修，實際上2018年底就開始招生有收入了，一直在辦理證件，因為行業(yè)特殊性，直到2020年6月份才正式理辦園許可證和營業(yè)執(zhí)照，8月份辦理的稅務登記，然后9月我正式建外賬，房租每月75000，我一次性記了2019年6月到2020年8月的房租1125000，走的其他應付款～股東，可是直到2020年底，一直也沒開發(fā)票，幼兒園本來就是免增值稅的，企業(yè)所得稅也才交5個點，如果代開發(fā)票，需要我們擔負20多個點的稅，老板也不愿意擔，但是我告訴她如果一點發(fā)票沒有，會有風險，老板的意思是2021年再開，少開點，一年開30萬左右的房租，那我就是想問，我2020年9月入賬的一百多萬怎么辦，需要沖回嗎？

廠房租金每月3萬元，一年36萬，按月支付，合同里面未約定開具房租費發(fā)票。房租費目前不能入賬存在幾個問題： 1.租賃合同不是入賬的依據，公司收到房東以個人名義開具的房屋租賃發(fā)票才能計入成本。如果不開發(fā)票的話，到時候稅務查到會被納稅調增的，因為房東偷稅漏稅了，有真實案例的。 2.如果只讓房東開個收條，這個租金可以入賬，但是不能企業(yè)所得稅前扣除的。目前公司沒有取得發(fā)票，這個廠房租金就不能計入成本，也不能稅前扣除，就是不能減少企業(yè)的利潤?。入賬意義不大。 3.租金沒有發(fā)票，如果對公賬戶支付了應該入賬，匯算清繳的時候納稅調增。 4.如果公司沒有支付款項給這個職工，暫時不處理入賬。辛苦老師幫我分析一下以上幾點我理解的對嗎？

老師，我有一個問題咨詢，就是我們家11月份預交了2025年的房租，然后正常合同上寫的是7日內開發(fā)票，然后我們一直也沒要發(fā)票，你要發(fā)票呢？不知道他家稅點，他家是小規(guī)模兒，能只能開5%的稅點?，F在領導就要求要9%的那個稅點的專票兒，然后他家還不變更一般納稅人。就想給我們開5%的稅點的，我們領導就不要這個5%稅點的，這個應該怎么弄呢？他就說不接受50%點的，可是對方人家開5%的是正常的，他那合同里也沒有寫明要九十點的。這個不接受發(fā)票合理嗎？