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同學(xué)您好，增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)是為了看清企業(yè)一年的賬，但是沒有要求企業(yè)必須進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理當(dāng)余額時(shí)增值稅明細(xì)賬出現(xiàn)借方時(shí)，只要結(jié)轉(zhuǎn)余額就可以了。當(dāng)余額時(shí)增值稅明細(xì)賬出現(xiàn)貸方時(shí)，增值稅就要轉(zhuǎn)到未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

2020-10-11

(一)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

(二)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

(三)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

(四)實(shí)際交納時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

2023-09-18

這個(gè)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，在申報(bào)表上有就可以了。

2025-01-06

你好，如果是一般納稅人，有銷項(xiàng)稅額或者進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生，就需要按月做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的?

2023-02-25

你好其實(shí) 結(jié)轉(zhuǎn)分錄都是一樣的；你年末無法就是12月末結(jié)轉(zhuǎn) 那就跟平常月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄一樣的；比如結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

2021-07-29