對(duì)公賬戶收到南京蘇寧易付寶網(wǎng)絡(luò)科技有限公司備付金集中存管戶的23818.2元，如何入賬

老師你好 請(qǐng)問(wèn) 我們公司飛豬這個(gè)月的收入是10萬(wàn) 回款的付款名是 支付寶（中國(guó))網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 然后開(kāi)的發(fā)票是 酷飛在線信息科技南京有限公司 酷飛 我可以做：借：應(yīng)收賬款/飛豬-10 貸：收入-9.09 銷(xiāo)項(xiàng)1.01 借：銀行存款9.5 貸：應(yīng)收賬款/飛豬-9.5 收到發(fā)票 借：管理費(fèi)用-代理服務(wù)費(fèi) 貸：應(yīng)收賬款/飛豬-0.5

5、向南寧古坊大酒店銷(xiāo)售白酒(56度)800箱，不含稅價(jià)為520元/箱，已取得貨款收存公司建設(shè)銀行賬戶并開(kāi)且了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。另外公司聯(lián)絡(luò)南寧時(shí)代運(yùn)輸有限公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸 以轉(zhuǎn)賬的方式(公司建設(shè)銀行賬戶)支付費(fèi)用 4996元，其中運(yùn)費(fèi)4360元(含稅)，取得了開(kāi)具給本公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票:搬運(yùn)費(fèi)636元(含稅)，對(duì)方開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 6、采購(gòu)部向南寧正益農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易公司(增值稅一般納稅人)購(gòu)進(jìn)小麥30噸·高粱30噸、谷子30噸·香蕉30噸、菠蘿30噸，不含稅價(jià)分別為1000元/噸800元/噸、1200元/噸4000元/噸3000元/噸。貨款和稅款已用銀行存款(公司建設(shè)銀行賬戶)轉(zhuǎn)賬支付，貨已驗(yàn)收入庫(kù)，并取得了匯總開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票及其銷(xiāo)貨清單，該批農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部領(lǐng)用生產(chǎn)酒類(lèi)產(chǎn)品

2向廣西茂祥貿(mào)易公司銷(xiāo)售啤酒20000箱，不含稅價(jià)為60元/箱，貨已發(fā)，開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票·另外收取包裝物木箱子租金11300元，開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票。上述款項(xiàng)均已收存本公司中國(guó)建設(shè)銀行賬戶。 7、采購(gòu)部向南寧平板玻璃廠購(gòu)進(jìn)酒瓶B001型號(hào)的200000只，每只不含稅價(jià)為1元，酒瓶 B002型號(hào)的1000000只每只不含稅價(jià)為01元。貨已到，款已用銀行存款(公司建設(shè)銀行賬戶)轉(zhuǎn)賬支付，并取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。另外發(fā)生運(yùn)費(fèi)23980元(含稅)。已用銀行存款(公司建設(shè)銀行賬戶)轉(zhuǎn)賬支付，并取得了南寧時(shí)代運(yùn)輸有限公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，要頭是開(kāi)具給本公司的。已知B001型號(hào)酒瓶每只重300克B002號(hào)酒瓶每只重200克。 8、采購(gòu)部向南寧市酸酒設(shè)備銷(xiāo)售有限公司(增值稅一般納稅人)購(gòu)進(jìn)釀酒設(shè)備一套，不含稅價(jià)為300000元，已用銀行存款(公司建設(shè)銀行賬戶)轉(zhuǎn)賬支付相關(guān)款項(xiàng)，并取得了增值專(zhuān)用發(fā)票。

簡(jiǎn)答題(20.0分)1.南方有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，開(kāi)戶銀行為工商銀行橋南辦事處，賬號(hào)為12345678900，核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。2019年1月初南方有限責(zé)任公司現(xiàn)金賬戶的余額是1200元，銀行存款賬戶的余額是380000元。1月該企業(yè)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:1)1日，簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，提取現(xiàn)金800元用于補(bǔ)充限額。2)2日，接到銀行通知，已從本廠結(jié)算戶存款中劃付電信委托收款結(jié)算的上月行政管理部門(mén)電話費(fèi)1800元。3)3日，向乙企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品50臺(tái)，單位價(jià)格2200元，計(jì)110000元增值稅額14300元，總計(jì)124300元。貨已通過(guò)鐵路發(fā)出，以轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)費(fèi)390元，到銀行辦理托收承付手續(xù)。4)4日，向丙企業(yè)承付購(gòu)料款、貨款及增值稅226000元。5)6日，委托銀行電匯北京工行30000元開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶，并派王芳到北京采購(gòu)，王芳預(yù)借差旅費(fèi)800元，以現(xiàn)金支付。256)8日，填銀行匯票委托書(shū)，辦理銀行匯票13000元。收款人:A公司;賬號(hào):3604715292;開(kāi)戶銀行:工行上海徐匯營(yíng)業(yè)部。根據(jù)銀行手續(xù)費(fèi)憑證.6付手續(xù)費(fèi)5.70元67