用友U8在生成報表前，怎么查看現(xiàn)金凈流量是否正確。 U8在生成報表前，是否可以通過“現(xiàn)金流量統(tǒng)計表”核對錄入憑證關(guān)聯(lián)的現(xiàn)金流是否正確？ 假設(shè)公司只通過銀行收付款，那么現(xiàn)金流量統(tǒng)計表中的流量凈額（凈流入-凈流出）是不是就等于當期銀行余額？

本站前期問答中有如下表述：現(xiàn)金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”，反映企業(yè)本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等職工薪酬（包括代扣代繳的職工個人所得稅）。 現(xiàn)金流量項目的填列金額來源，由庫存現(xiàn)金和銀行存款科目中付款項目里屬于支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金合計而來，其對應(yīng)科目為：應(yīng)付職工薪酬。 如果工資當月計提，當月發(fā)放，實發(fā)和計提金額之間有差異，差異就是尚未申報代繳的個人所得稅，因為個稅需在下月申報并繳納。請問：這種情況下，現(xiàn)金流量表中”支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”該欄，是否應(yīng)該將尚未申報代繳的個稅剔除？所以以前問答的表述有矛盾之處，但是財務(wù)軟件自動生成的現(xiàn)金流量表中，卻是直接根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”發(fā)生額填列的。所以此處有疑惑。請老師指教。

1.ABC公司第2季度的期初現(xiàn)金余額為$75,000；該公司的現(xiàn)金政策為，期末的現(xiàn)金余額不得低于$50,000。ABC公司賒購的信用條款為n/30；一般是在采購的當月支付當期金額的60%，剩余的金額在下個月支付。ABC公司3月份原材料的采購金額為$155,000，4-6月份每月的材料采購金額分別為243775、302685、389020元。ABC公司在5月份支付了年初采購設(shè)備的貨款，金額為$200,000。為了滿足公司對于期末現(xiàn)金持有量的要求，必要時可想銀行借款，利率為月息1%，銀行要求貸款金額必須是$50,000的倍數(shù)；利息在每月月末支付，第二季度期初沒有銀行貸款。（假設(shè)：貸款發(fā)生在期初，還款發(fā)生在期末）要求:完成20XX年第二季度的現(xiàn)金流量表。（格式見下表，列出計算過程）

2.某公司正在考慮研發(fā)一種新產(chǎn)品，假定該產(chǎn)品行銷期為5年，5年后停產(chǎn)。假定折現(xiàn)率為10%，生產(chǎn)該產(chǎn)品所獲得的收入與成本等有關(guān)資料分別為：投資購入機器設(shè)備90000元；投產(chǎn)需墊支流動資金20000元；每年的銷售收入40000元；每年的材料、人工等付現(xiàn)成本10000元，前4年每年的設(shè)備維修費6000元；5年后設(shè)備的殘值為8000元。 其中，在n=1-5時，對應(yīng)的（P/F,10%，n）分別為0.9091；0.8264；0.7513；0.6830；0.6209。（P/A,10%,3）=2.4869；（P/A,10%,4）=3.1699；（P/A,10%,5）=3.79。 （1）計算項目每年的現(xiàn)金凈流量； （2）畫出現(xiàn)金流量圖； （3）計算該項目的凈現(xiàn)值，并判斷項目是否可行； （4）計算項目的年金凈流量，并判斷項目是否可行。

20×8年1月1日購入150萬份B公司于當日公開發(fā)行的3年期的到期一次還本付息的債券，款項已用銀行存款支付，該債券每份面值100元，實際支付價款為16100萬元，另支付交易費用97.3萬元，票面年利率為6%。A公司每年年末計提利息。A公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標，除本金和利息外，不存在其他現(xiàn)金流量。 20×9年年末，由于B公司違反證券交易法規(guī)規(guī)定，導(dǎo)致其被責令停改，A公司認為，B公司債券的的信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值。經(jīng)測算，A公司預(yù)計其未來收回B公司債券的現(xiàn)金流量低于應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量，其預(yù)計現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為15200萬元。 判斷A公司對B公司債券投資是否需要確認減值；如果需要確認減值，計算應(yīng)計提的減值準備金額， 計算出的實際利率是3%。 這個減值怎么判斷呢，不會計算