老師如果把這張發(fā)票入賬了會(huì)有什么后果，因?yàn)檫@張發(fā)票是來(lái)抵企業(yè)所得稅的。如果作廢，這個(gè)季度要交很高的稅，如果做賬了，是不是匯算清繳也要調(diào)增補(bǔ)稅，能怎么處理比較好

你好，如果做賬了，匯算清繳也要調(diào)增補(bǔ)交企業(yè)所得稅的

老師那補(bǔ)交企業(yè)所得稅是只補(bǔ)交60萬(wàn)作為應(yīng)納稅所得額計(jì)算還是怎么補(bǔ)交，能舉個(gè)例子嗎？

你好，如果本來(lái)盈利，調(diào)整60萬(wàn)，補(bǔ)交的所得稅=60萬(wàn)*所得稅稅率

這里還是按小微企業(yè)稅率嗎？如果年度虧損了能和60萬(wàn)相抵嗎？

你好，如果符合小型微利企業(yè)條件，是可以按小微企業(yè)稅率的 如果年度虧損了能和60萬(wàn)相抵的

好的，謝謝