那以前的月份有加計扣除，會計沒做賬我要怎么辦

同學你好，如果沒有做，應交稅費一未交增值稅有貸方余額么？

對的，然后抵扣的時候也沒做分錄，關于加計抵減的進項稅賬面上完全沒有反應，只在納稅申報表上面填寫了數字，下面是我整理的具體情況，麻煩您幫我看看要怎么補做

應交稅費-未交增值稅貸方的余額有的

截至8月底。賬面上除了加計扣除的余額沒有可抵扣的進項稅了，賬要怎么調整呢

同學你好 按加計扣除的金額 借，應交稅費一未交增值稅 貸，其他收益

2019年的也直接計入其他收益就好了嘛

不需要調整年初未分配利潤嗎

同學你好，如果是19年，需要通過以前年度損益調整 借，應交稅費一未交增值稅 貸，以前年度損益調整 借，以前年度損益調整 貸，利潤分配一未分配利潤 ；

那企業(yè)所得稅匯算清繳的時候其他收益這個金額是可以稅前扣除的嘛？

同學你好，這個是增加利潤，需要交稅的；

好的，謝謝老師