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演示賬套

@木木老師，幫我看一下，這道題合并報(bào)表中的甲公司，母公司作為長(zhǎng)投來(lái)處理嗎

2020-10-08 14:58

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-10-08 17:38

你這里母公司的處理是借，長(zhǎng)期股權(quán)投資貸，資本公積或應(yīng)付職工薪酬處理的。

快賬用戶8141 追問(wèn) 2020-10-08 19:12

老師那是前者吧，貸:資本公積，子公司借:管理費(fèi)用，貸資本公積

快賬用戶8141 追問(wèn) 2020-10-08 19:12

老師你看這樣對(duì)嗎，還想問(wèn)一下如果在合并報(bào)表中還用調(diào)整嗎

快賬用戶8141 追問(wèn) 2020-10-08 19:16

老師我想請(qǐng)教一下稅，長(zhǎng)期持有的長(zhǎng)投，權(quán)益法確認(rèn)的利潤(rùn)，和計(jì)稅基礎(chǔ)差生差異，不缺人遞延負(fù)債，只有劃分為持有代售，短期出售期間確認(rèn)的投資收益，才確認(rèn)遞延負(fù)債，稅法在實(shí)際出售了再交稅

齊紅老師解答 2020-10-08 20:03

是的，上面給的分錄是前期確認(rèn)費(fèi)用的時(shí)候，行權(quán)的時(shí)候是借，應(yīng)付職工薪酬或資本公積貸，股本資本公積后面沒(méi)明白你所得稅是指哪個(gè)時(shí)候

快賬用戶8141 追問(wèn) 2020-10-08 21:10

老師我明白了

齊紅老師解答 2020-10-08 21:14

哦，好的，明白了就行了。

你這里母公司的處理是借，長(zhǎng)期股權(quán)投資貸，資本公積或應(yīng)付職工薪酬處理的。

2020-10-08

你好，你這里是現(xiàn)金增值權(quán)，那么是應(yīng)付職工薪酬，你的分錄處理正確的。

2020-10-12

你好，同學(xué) 你這里是個(gè)別報(bào)表權(quán)益法核算，個(gè)別里面確認(rèn)投資收益，是需要考慮未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益抵消計(jì)算的。合并報(bào)表里面計(jì)算投資收益不考慮這里抵消，所以加回來(lái)，合并有專門抵消分錄抵消處理。

2020-09-24

你好，借實(shí)收資本貸長(zhǎng)投，合并報(bào)表沒(méi)有長(zhǎng)投這一項(xiàng)

2021-01-22

你好，同學(xué) 個(gè)別報(bào)表借長(zhǎng)期股權(quán)投資20000×80%=16000 貸股本6000 資本公積16000-6000=10000 合并報(bào)表借股本6000 資本公積2000 盈余公積4000 未分配利潤(rùn)8000 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資16000 少數(shù)股東權(quán)益20000×20%=4000

2024-04-21

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