我想計(jì)提！分?jǐn)偟矫總€(gè)月里！請(qǐng)問是先出利潤(rùn)表，再按利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額×0.05-上季度計(jì)提的金額對(duì)嗎

利潤(rùn)表中的本年累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額×0.05-之前季度預(yù)繳所得稅 ，是這個(gè)沒有彌補(bǔ)虧損，固定資產(chǎn)一次扣除優(yōu)惠話，是的，

申報(bào)所得稅報(bào)表上會(huì)出來應(yīng)交多少所得稅對(duì)嗎？只是帳上就不需要計(jì)提了，對(duì)吧？

是的，但是這個(gè)也不是你們實(shí)際交，這個(gè)到時(shí)候還需要 看第4季度這個(gè)

4季度看的是1-12月，要是這個(gè)累計(jì)是虧損這個(gè)3季度也不需要交了，要是3季度盈利話

這個(gè)季度是盈利的，利潤(rùn)總額24萬 我計(jì)提所得稅計(jì)提了12000多。但九月份我們有買入的固定資產(chǎn)了，下個(gè)季度想一次性扣除，所以第四季度的話肯定是虧損。假設(shè)第四季度利潤(rùn)總額-10萬！請(qǐng)問怎么彌補(bǔ)虧損，彌補(bǔ)多少金額

親，看的是1-9月的累計(jì)數(shù)，這個(gè)是盈利？那看是不是滿足小型微利企業(yè)，二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。 　　從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。一、小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策 　　2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企業(yè)在2020年剩余申報(bào)期按規(guī)定辦理預(yù)繳申報(bào)后，可以暫緩繳納當(dāng)期的企業(yè)所得稅，延遲至2021年首個(gè)申報(bào)期內(nèi)一并繳納。在預(yù)繳申報(bào)時(shí)，小型微利企業(yè)通過填寫預(yù)繳納稅申報(bào)表相關(guān)行次，即可享受小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策。 　　本公告所稱小型微利企業(yè)是指符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》（2019年第2號(hào)）規(guī)定條件的企業(yè)。 滿足不需要交，緩繳了

預(yù)繳表的哪個(gè)行次填寫可以緩繳所得稅