老師:真賬實操中快學(xué)商貿(mào)籌建期管理費(fèi)的科目余額表是133867，為什么利潤表分開銷售費(fèi)用5666.64和管理費(fèi)用128200.36呢？不懂什么情況？請老師詳細(xì)介紹一下， 謝謝！
同學(xué)，如果分錄中有銷售費(fèi)用，則科目余額表遺漏了銷售費(fèi)用。
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老師:真賬實操中快學(xué)商貿(mào)籌建期管理費(fèi)的科目余額表是133867，為什么利潤表分開銷售費(fèi)用5666.64和管理費(fèi)用128200.36呢？不懂什么情況？請老師詳細(xì)介紹一下， 謝謝！
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請問老師！ 5101 主營業(yè)務(wù)收入 5401 主營業(yè)務(wù)成本 一、這兩個科目分別核算施工企業(yè)的工程合同收入和工程合同費(fèi)用。 二、1、如果工程施工合同的結(jié)果能夠可靠地估計，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)工程合同收入和工程合同費(fèi)用。 2、如果工程施工合同的結(jié)果不能夠可靠地估計應(yīng)當(dāng)區(qū)別情況處理： （1）若合同成本能夠收回的，工程合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為工程合同費(fèi)用； （2）若合同成本不能夠收回的，不能收回的金額應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時立即作為工程合同費(fèi)用，不確認(rèn)收入。 問題:前期價款支符都正常進(jìn)行！也正常確認(rèn)收入、成本、利潤，但在合同執(zhí)行中后期因結(jié)算價款開發(fā)商扯皮，這樣是否可以適用 《施工企業(yè)會計核算辦法 》中的 施工結(jié)果不能可靠估計中第（1）種情況按本季度能夠收回的款項確認(rèn)成本及收入，本季度無利潤！后面協(xié)調(diào)正常再調(diào)整！這樣處理需要哪些資料附件備查！望能詳細(xì)回答！特別感謝！
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實操，計提本月工資。請老師詳細(xì)解讀一下這個憑證為什么這么做：為什么用這個科目？這個科目對應(yīng)的發(fā)生額為什么是增加或者減少。謝謝??！ 這是我的理解：計提就是表示是從資金安排中計算提取一筆錢來用作職工薪酬。既然只是計提就表示這筆款還沒有走賬，所以不涉及貨幣資金的科目。因為是籌建期，職工薪酬都算是管理費(fèi)用，所以管理費(fèi)用增加，發(fā)生額計借方。后面的我就理解不過來了，為什么是這個科目？為什么這個科目是增加或者減少？
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老師，請教一下： 固定資產(chǎn)多種情況提到“有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的部分”、“滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的”等描述， 但是固定資產(chǎn)確認(rèn)條件就是以下5個要點(diǎn)：1.為生產(chǎn)商品提供勞務(wù)出租和經(jīng)營管理而持有的、2.使用壽命超過一個會計年度的、3.有形資產(chǎn)，4.相關(guān)利益很可能流入企業(yè)、5.成本能可靠計量。 教材上所說：定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的部分，予以資本化計入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的費(fèi)用化，計入當(dāng)期損益。 那到底多少金額、或者在什么樣的情況下，可以計入固定資產(chǎn)成本呢？感覺沒法兒判斷??？ 可否麻煩老師詳細(xì)解釋一下，能舉例說明最好，謝謝！ 到
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老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關(guān)于現(xiàn)在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當(dāng)時銀行賬戶還沒申請，交的現(xiàn)金，有收據(jù)，后期可轉(zhuǎn)發(fā)票（現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn)）。②股東換人，在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進(jìn)部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費(fèi)。以上是否都需要體現(xiàn)在財報中呢？我目前的處理是：資產(chǎn)負(fù)債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續(xù)費(fèi)），并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)）。現(xiàn)金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進(jìn)行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進(jìn)去呢？（還不清楚他們是否要發(fā)工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢
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一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷售給第三方可以開免稅普票嗎
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益19萬元;購進(jìn)一臺設(shè)備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數(shù)
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會計準(zhǔn)則租用廠房3年 買的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
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2023年度生產(chǎn)經(jīng)營情況為:(1)取得產(chǎn)品銷售收入總額1800萬元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用600萬元,其中包括廣告費(fèi)用300萬元。(4)管理費(fèi)用100萬元,其中包括招待費(fèi)16 萬元。 (5)財務(wù)費(fèi)用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬元。 要求:計算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
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分錄也沒有啊。
不知這個數(shù)字怎么來的？你能看一下嗎？
籌建期應(yīng)該有銷售費(fèi)用，同學(xué)，我?guī)Э鞂W(xué)商貿(mào)實操時看到過，你看看社保費(fèi)和公積金的業(yè)務(wù)
有啊，但是計提的也不是這個數(shù)字啊
把所有的銷售費(fèi)用加起來看是否等于利潤表的銷售費(fèi)用，同學(xué)，也可以直接從最后損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的分錄來看
沒有這個科目，這是籌建期啊。
這練習(xí)中有下載練習(xí)資料，實際工作中怎么做？是不是主要看科目余額表做呢？
練習(xí)中操作顯示已繳費(fèi)，是不是表示這兩個稅種申報結(jié)束了？
這未申報信息是不是不用申報？點(diǎn)–我要申報，也沒用啊？
同學(xué)，你看下籌建期損益類科目轉(zhuǎn)入本年利潤的分錄，應(yīng)該有銷售費(fèi)用
沒有啊，就這個結(jié)轉(zhuǎn)。
我回去看下，晚上回復(fù)你
老師:看了沒有啊？
同學(xué)，看到了，這是快學(xué)商貿(mào)籌建期的分錄，第25筆有銷售費(fèi)用
你的怎么與我的不一樣呢？
我用的是新教材，同學(xué)
怎么學(xué)堂系統(tǒng)的不一樣？我是永久會員啊。
好的，同學(xué)，我再進(jìn)去系統(tǒng)看看
同學(xué)，估計是版本不同，按你提供的數(shù)據(jù)只有管理費(fèi)用開辦費(fèi)，沒有銷售費(fèi)用。
怎么還有兩個版本？我這個答那前后不是自相矛盾？
請回答我前面沒答復(fù)的問題
練習(xí)中操作顯示已繳費(fèi)，是不是表示這兩個稅種申報結(jié)束了？是的，同學(xué)，繳費(fèi)后則整個申報工作完成了。
未申報信息需要申報，個人所得稅不是在電子稅務(wù)局申報，同學(xué)，有專門的扣繳端，在另外的實操模塊中申報