您好 老師 請(qǐng)問(wèn)如果公司季度無(wú)收入 但銀行只有幾角的利息收益時(shí) 是否還需要計(jì)提幾分錢(qián)的企業(yè)所得稅？正常幾分錢(qián)的稅款 系統(tǒng)是不進(jìn)行劃扣的？那是不是就不用計(jì)提稅金了呢？

老師，我企業(yè)所得稅年報(bào)補(bǔ)了幾十塊錢(qián)稅，現(xiàn)在利潤(rùn)表的年累計(jì)凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)載表里的差幾十塊錢(qián)，需要調(diào)整嗎，分錄是，計(jì)提借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，對(duì)不對(duì)，因?yàn)闆](méi)有啟用以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入利潤(rùn)分配了

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開(kāi)專(zhuān)票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專(zhuān)票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢(qián)一般比開(kāi)票稅額要多幾分錢(qián)，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢(qián)差額體現(xiàn)出來(lái)？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專(zhuān)票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對(duì)的 是不是必須要把差異金額寫(xiě)出來(lái) 不寫(xiě)的話(huà)行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒(méi)有做的話(huà) 能不能直接計(jì)入當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入不

請(qǐng)問(wèn)老師，甲單位朝銀行借款1000萬(wàn)，分別無(wú)息借給關(guān)聯(lián)公司A和B，甲單位支付給銀行的利息。請(qǐng)問(wèn)老師這部分銀行借款利息，可以在企業(yè)所得稅匯算清繳前扣除么？同事認(rèn)為這筆借款與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)，就算取得銀行的利息發(fā)票，企業(yè)所得稅前也不能扣除。（跟是否能取得發(fā)票有關(guān)系嗎？）但是企業(yè)沒(méi)有任何的收入，就一點(diǎn)費(fèi)用。這筆錢(qián)錢(qián)跟企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)吧？