同學(xué)你好 視同銷售收入里填了，視同銷售成本還要填。不會(huì)重復(fù)，招待費(fèi)-（收入-成本）=成本，最后的計(jì)稅利潤金額就是成本%2B銷項(xiàng)稅

你好，現(xiàn)在的系統(tǒng)，不一致就會(huì)提示風(fēng)險(xiǎn)。

視同銷售在企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)需要將視同銷售部分確認(rèn)為收入進(jìn)行申報(bào)。 一、具體申報(bào)方法如下： 一般情況下，在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A 類）的《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）或《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）中，根據(jù)企業(yè)的類型和業(yè)務(wù)性質(zhì)，在相應(yīng)的收入項(xiàng)目中增加視同銷售收入金額。 例如，如果是貨物的視同銷售，可能在 “銷售貨物收入” 項(xiàng)目中加上視同銷售貨物的收入金額。 同時(shí)，在《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）中詳細(xì)填報(bào)視同銷售的情況： 分別填寫視同銷售的項(xiàng)目（如 “非貨幣性資產(chǎn)交換視同銷售收入”“用于市場(chǎng)推廣或銷售視同銷售收入” 等）、稅收金額（一般為公允價(jià)值）、納稅調(diào)整金額等內(nèi)容。 二、舉例說明： 某企業(yè)將自產(chǎn)的成本為 80 萬元的產(chǎn)品用于對(duì)外捐贈(zèng)，市場(chǎng)公允價(jià)值為 100 萬元。 在《一般企業(yè)收入明細(xì)表》中，在 “銷售貨物收入” 項(xiàng)目中增加 100 萬元的視同銷售收入。 在《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》中： “一、視同銷售（營業(yè)）收入” 部分： “（二）用于市場(chǎng)推廣或銷售視同銷售收入” 行，稅收金額填寫 100 萬元。 “一、視同銷售（營業(yè)）成本” 部分： “（二）用于市場(chǎng)推廣或銷售視同銷售成本” 行，稅收金額填寫 80 萬元。 該表會(huì)自動(dòng)計(jì)算出納稅調(diào)整金額為 20 萬元。

是，企業(yè)所得稅也要把視同銷售的收入算進(jìn)去

是的，您的理解正確