借管理費(fèi)用貸銀行存款 發(fā)票到了沖上面分錄做發(fā)票的就可以

這種情況下，建議每個(gè)月進(jìn)行房租計(jì)提。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，企業(yè)應(yīng)在費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的期間進(jìn)行確認(rèn)，而不是在支付款項(xiàng)或收到發(fā)票時(shí)確認(rèn)。雖然辦公室租賃費(fèi)尚未支付且未收到發(fā)票，但公司在 1 月到 3 月已經(jīng)實(shí)際使用了租賃的辦公室，產(chǎn)生了相應(yīng)的費(fèi)用，所以需要每月計(jì)提房租，計(jì)入費(fèi)用和其他應(yīng)付款。這樣可以更準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。具體賬務(wù)處理如下： 每月計(jì)提房租時(shí)（假設(shè)每月房租為x元）： 借：管理費(fèi)用 —— 租賃費(fèi)?x 貸：其他應(yīng)付款 —— 房東?x當(dāng)實(shí)際支付房租并收到發(fā)票時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 —— 房東 （累計(jì)計(jì)提的房租金額） 貸：銀行存款等 （實(shí)際支付的金額）如果等到支付時(shí)再一次性做這幾個(gè)月的租金，會(huì)導(dǎo)致費(fèi)用確認(rèn)不及時(shí)，使得前期的財(cái)務(wù)報(bào)表無法真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營成本和負(fù)債情況。而且，一次性計(jì)入費(fèi)用可能會(huì)對(duì)支付當(dāng)月的利潤產(chǎn)生較大影響，不符合會(huì)計(jì)核算的配比原則和及時(shí)性原則。關(guān)于發(fā)票問題，雖然對(duì)方暫未開票，但你可以與對(duì)方溝通，說明會(huì)計(jì)核算的要求，盡量讓對(duì)方按時(shí)提供發(fā)票。如果對(duì)方確實(shí)無法按時(shí)開票，你也應(yīng)先進(jìn)行計(jì)提，待收到發(fā)票后將其附在相應(yīng)的記賬憑證后面即可。

您 好，借：預(yù)付 15 貸：銀行15 按月攤銷 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：預(yù)付 這就是無票費(fèi)用，不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）

出租住宅的：房產(chǎn)稅4%減半，個(gè)人所得稅10%，增值稅1.5%（月租10萬以上），城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加。 應(yīng)交增值稅=租金收入/1.05*1.5%， 附加稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅*0.06 房產(chǎn)稅=租金收入/1.05*2% 個(gè)人所得稅=(租金收入-增值稅-附加稅費(fèi)-房產(chǎn)稅)*(1-20%)*20% 出租商業(yè)用房的，房產(chǎn)稅12%減半，印花稅0.1%減半，個(gè)稅20%，增值稅5%（月租10萬以上），城建稅，教育費(fèi)附加，城鎮(zhèn)土地使用稅（各地單位面積稅額不一） 應(yīng)交增值稅=租金收入/1.05* 0.05， 附加稅費(fèi)=應(yīng)交增值稅*0.06 印花稅=租金收入/1.05*0.1%*50% 房產(chǎn)稅=租金收入/1.05* 6% 城鎮(zhèn)土地使用稅=占地面積*單位稅額 個(gè)人所得稅=(租金收入-增值稅-附加稅費(fèi)-印花稅-房產(chǎn)稅-城鎮(zhèn)土地使用稅)*(1-20%)*20%

你好；需要的； 做暫估處理 。 你應(yīng)該是21年按期來暫估的