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Q

老師，增值稅一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做? 銷項稅額80000，進(jìn)項稅額90000，預(yù)繳增值稅6000

2020-09-28 09:31
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-28 09:39

你好 預(yù)繳增值稅你是做的已交稅金里面的嗎 ？

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快賬用戶4508 追問 2020-09-28 09:42

做應(yīng)交增值稅——預(yù)繳稅款

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快賬用戶4508 追問 2020-09-28 09:45

增值稅申報表有上期留底稅額11000，放在哪個科目?

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齊紅老師 解答 2020-09-28 09:49

你好 上期留抵進(jìn)項稅你結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方科目放著了嗎？

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快賬用戶4508 追問 2020-09-28 09:53

我上期結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的借方了，不知道這樣子對不對？未交增值稅科目能不能有借方余額?或者應(yīng)該保留在進(jìn)項稅額科目?

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快賬用戶4508 追問 2020-09-28 09:54

老師你給我總結(jié)下正確的分錄，以后按正確的模式做賬

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齊紅老師 解答 2020-09-28 09:59

你好 可以到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方或者未交增值稅借方放著就行了。 我給你寫總的分錄 你自己看看 ； 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅90000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額90000 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額80000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅80000 預(yù)繳的增值稅 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交未交增值稅6000貸應(yīng)交增值稅——預(yù)繳稅款6000 你實際本次還是會留抵的 。 就這樣做就行了

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快賬用戶4508 追問 2020-09-28 10:02

老師，留底的稅額可以一直放在未交增值稅的借方嗎？

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齊紅老師 解答 2020-09-28 10:05

嗯 是的。等著你下次有稅抵減就行了

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快賬用戶4508 追問 2020-09-28 10:09

老師，我見有些人把本月不需要抵扣的金額留在進(jìn)項稅額科目，只結(jié)轉(zhuǎn)一部分進(jìn)項稅額到 轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，這樣合理嗎？

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齊紅老師 解答 2020-09-28 10:13

你好 沒有認(rèn)證的 做待認(rèn)證進(jìn)項稅去 。 認(rèn)證了都計入進(jìn)項稅。 抵扣了留抵的部分可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了。

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你好 預(yù)繳增值稅你是做的已交稅金里面的嗎 ？
2020-09-28
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
2023-06-29
您好這么結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額40000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 36000 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅4000
2023-10-11
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進(jìn)項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024-05-22
一般納稅人 3 月只有 6000 元銷項稅，無進(jìn)項稅時，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 6000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 6000 此分錄是將銷項稅額從貸方的 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）” 科目，結(jié)轉(zhuǎn)到 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 科目，目的是歸集當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅金額。 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 6000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 6000 該分錄是將當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅金額，從 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 科目，結(jié)轉(zhuǎn)到 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅” 科目 ?！皯?yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅” 科目貸方余額表示企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 次月繳納增值稅時： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 6000 貸：銀行存款 6000 此分錄是在實際繳納增值稅時，沖減 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅” 科目的貸方余額，表示企業(yè)完成了增值稅的繳納義務(wù)。
2025-04-07
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