老師麻煩你幫我分析下專題三，第三小題問遞延所得稅余額，后面答案我畫橫線處，怎么理解？ 2016年確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為何是200*12.5%+200*25%=75萬元，2017、2018、2019也是類似算的，為什么會這樣 題中有說三免三減半的政策，這個意思不是說2014年-2016年免征，2017-2019減半征收，怎么在算一年會有兩個稅率？

老師，稅務(wù)局讓寫三免三減半的自查報告，我們是2017為第一筆收入，這個怎么寫，有模板嗎？

老師，稅務(wù)局打電話說公司連續(xù)三年虧損，讓寫自查報告，這個報告怎么寫呢，你們那有模板沒呢

（2021年）甲企業(yè)2018年開始從事符合稅法“三免三減半”企業(yè)所得稅優(yōu)惠的公共污水處理項目，2019年取得第一筆收入，2020年開始盈利，2021年甲企業(yè)將該項目轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)，乙企業(yè)當(dāng)年未取得項目收入。下列關(guān)于甲、乙企業(yè)享受稅收優(yōu)惠政策的說法正確的有（ ）。 A.乙企業(yè)自受讓之日起在剩余期限內(nèi)享受規(guī)定的減免稅優(yōu)惠 B.甲企業(yè)從2019年開始享受“三免三減半”優(yōu)惠政策 C.甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓項目時應(yīng)補(bǔ)繳免征的企業(yè)所得稅稅款 D.乙企業(yè)以取得第一筆收入的年度作為“三免三減半“優(yōu)惠政策的起始年度 E.享受優(yōu)惠政策企業(yè)應(yīng)在優(yōu)惠年度匯算清繳結(jié)束之前向稅務(wù)機(jī)關(guān)報備 【答案】AB 老師為何這個E選項是錯誤的？

老師好，我想請問一下，小規(guī)模納稅人，2021年第三季度申報增值稅的時候，按的3%申報的，增值稅也是按3%繳納的，沒有減按1%申報，今年稅局查到了要讓按1%申報增值稅，剩余2%的增值稅要退回來，2024年5月份收到2021年第三季度退回來稅局多收的的增值稅、附加稅，怎么記賬，會計分錄怎么寫