增值稅申報(bào)表不用管？

老師：企業(yè)注銷的話，這個留抵稅額怎么處理？

不需要處理，這個這個轉(zhuǎn)成本 和費(fèi)用下面這個注銷的時候，

老師：會計(jì)分錄怎么做？

借xx成本/管理費(fèi)用 貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

好的，謝謝老師，申報(bào)表是不是也要填到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出欄

這個小規(guī)模沒有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個轉(zhuǎn)回小規(guī)模，一般納稅人要是這個快注銷都處理掉按理是的，具體需要看你稅局，

老師：可以在一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模之前申報(bào)增值稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

不建議做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，萬一這個后續(xù)生意好，這個再轉(zhuǎn)一般納稅人，這個還可以繼續(xù)抵扣，你這個轉(zhuǎn)出后續(xù)再難轉(zhuǎn)回了，慎重，。

老師：這個已經(jīng)沒有業(yè)務(wù)，就要注銷。