企業(yè)因沒有錢，所以選擇先不扣款，那我要做分錄嗎

你好 需要做分錄的 。 你17-18年沒有做殘保金的費用科目嗎 ？ 現(xiàn)在意思要補繳納？

17-18年沒有做殘保金的費用科目，現(xiàn)在就是想先計提掛賬，后期補交稅后，再沖回計提，但我不知道要怎么計提，因為其他公司交殘保金都是直接，借費用/稅金，貸銀行，沒有經(jīng)過計提分錄的，所以我不知道做分錄

你好 那你現(xiàn)在2020年補做 補繳納 ：借以前年度損益調整 貸銀行存款 借未分配利潤貸 以前年度損益調整

現(xiàn)在2020年沒有補繳，老板的意思就是：賬上要體現(xiàn)出來已申報但未扣費的殘保金，所以我是在想是不是要先補計提先？后面老板說交費再做扣費分錄，現(xiàn)在的情況就是沒有交費，但已申報了，想先 計提

你好 你現(xiàn)在都跨年了 你總不能計提到19年去。 現(xiàn)在在2020年補做分錄 看上面就給你補做了分錄 和繳納分錄 了。

但是你上面的分錄是貸方銀行支付稅費的，如果我沒有銀行支付，那我貸方應該填什么科目比較合適？

你好 我是說的 你們之后去補繳納后在做這個銀行存款。 如果么有支付的情況下大夫做其他應付款

好的，謝謝老師