請(qǐng)問老師，公益捐贈(zèng)1萬（不能全額扣除）已計(jì)入營業(yè)外支出，到匯算清繳的時(shí)候，用別的那些項(xiàng)目調(diào)整后的金額*12%，還是要把這1萬加回來*12%？

甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)2021年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入50000萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元。(2)銷售費(fèi)用1200萬元，其中廣告費(fèi)800萬元。管理費(fèi)用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元，其中利息支出10萬元(向非金融機(jī)構(gòu)借款借款10萬元，借款煙限1年，年利奉10%),銀行間類貸款利車5%.(3)營業(yè)外支出100萬元，其中含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧因山區(qū)招款50(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元、支出職工福利費(fèi)40萬元和職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元。已知:2021年會(huì)計(jì)利潤1000萬，企業(yè)所得稅稅率25%，捐贈(zèng)扣除比例為12%，職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除比例分別為14%、8%、2%。要求:(1)計(jì)算廣告費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(3)計(jì)算利息支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(4)計(jì)算捐贈(zèng)支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(5)計(jì)算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。(6)計(jì)算2021年應(yīng)

2、甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）2021年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入5000萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元。（2）銷售費(fèi)用1200萬元，其中廣告費(fèi)800萬元。管理費(fèi)用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元。財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元，其中利息支出10萬元（向非金融機(jī)構(gòu)借款借款100萬元，借款期限1年，年利率10%)，銀行同類貸款利率5%。（3）營業(yè)外支出100萬元，其中含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬元。（5）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元、支出職工福利費(fèi)40萬元和職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元。已知：2021年會(huì)計(jì)利潤1000萬，企業(yè)所得稅稅率25%，捐贈(zèng)扣除比例為12%，職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除比例分別為14%、8%、2%。要求：（1）計(jì)算廣告費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（2）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（3）計(jì)算利息支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（4）計(jì)算捐贈(zèng)支出稅前扣除的金額及納稅

老師，你好，請(qǐng)問捐贈(zèng)收入怎么匯算清繳呢？比如公司捐贈(zèng)一批貨物，當(dāng)時(shí)候已經(jīng)借：營業(yè)外支出，貸庫存商品 銷項(xiàng)，現(xiàn)在匯繳的話是沒有調(diào)整前的年度累計(jì)利潤總額*12%，沒超過的就不需要做任何調(diào)整，超過的話就調(diào)增是嗎？

老師，你好，請(qǐng)問捐贈(zèng)收入怎么匯算清繳呢？比如公司捐贈(zèng)一批貨物，當(dāng)時(shí)候已經(jīng)借：營業(yè)外支出，貸庫存商品 銷項(xiàng)，現(xiàn)在匯繳的話是沒有調(diào)整前的年度累計(jì)利潤總額*12%，沒超過的就不需要做任何調(diào)整，超過的話就就多限額出部分調(diào)增是嗎？