Q
請問老師，增值稅怎么個計算法，什么情況要繳納增值稅和所得稅
2020-09-19 20:02
2020-09-19 20:05
您好 請問您單位增值稅稅率多少 購進的10000是增值稅專用發(fā)票么 稅率多少
相關問題討論
您好
請問您單位增值稅稅率多少
購進的10000是增值稅專用發(fā)票么 稅率多少
2020-09-19
您好，是房地產企業(yè)收到預收款的時候
2023-02-12
你好！這個跨地區(qū)的就需要
2024-07-15
你好，
一提供建筑服務
（一）跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務
1.具體情形一般納稅人或小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務，根據(jù)適用的計稅方法，按照2%的預征率或3%的征收率預繳增值稅。注：納稅人在同一地級行政區(qū)范圍內跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務不適用。
2.預繳稅款計算（1）適用一般計稅方法：應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1%2B10%)×2%（2）適用簡易計稅方法：應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1%2B3%)×3%
3.納稅地點向建筑服務發(fā)生地主管稅務機關預繳稅款，向機構所在地主管稅務機關申報納稅。
（二）提供建筑服務取得預收款
1.具體情形納稅人提供建筑服務取得預收款，應在收到預收款時，根據(jù)適用的計稅方法，按照2%或3%的預征率預繳增值稅。
2.預繳稅款計算（1）適用一般計稅方法：應預繳稅款=(取得的預收款-支付的分包款) ÷(1%2B10%)×2%（2）適用簡易計稅方法：應預繳稅款=(取得的預收款-支付的分包款) ÷(1%2B3%)×3%
3.納稅地點（1）按現(xiàn)行規(guī)定應在建筑服務發(fā)生地預繳增值稅的項目，納稅人在建筑服務發(fā)生地預繳增值稅。（2）按現(xiàn)行規(guī)定無需在建筑服務發(fā)生地預繳增值稅的項目，納稅人在機構所在地預繳增值稅。
二不動產經營租賃
1.具體情形納稅人出租的不動產其所在地與機構所在地不在同一縣（市、區(qū)）的，根據(jù)適用的計稅方法，按照規(guī)定的征收率或預征率預繳增值稅。
2.預繳稅款計算（1）適用一般計稅方法按照3％的預征率預繳：應預繳稅款＝含稅銷售額÷（1%2B10%）×3%（2）適用簡易計稅方法按照5％征收率預繳（除個人出租住房外）：應預繳稅款＝含稅銷售額÷（1%2B5%）×5%（3）個體工商戶出租住房征收率減按1.5%預繳：應預繳稅款＝含稅銷售額÷（1%2B5%）×1.5%
3.納稅地點向不動產所在地主管稅務機關預繳稅款，向機構所在地主管稅務機關申報納稅。
三轉讓不動產
1.具體情形（1）一般納稅人和小規(guī)模納稅人轉讓其取得（不含自建）的不動產，以取得的全部價款和價外費用扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價后的余額為銷售額，轉讓其自建的不動產以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的征收率或預征率預繳稅款。（2）個體工商戶轉讓其購買的住房，按照規(guī)定全額繳納增值稅的，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照規(guī)定差額繳納增值稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除購買住房價款后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算應納稅額。注：房地產開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產項目不適用。
2.預繳稅款計算（1）以全部價款和價外費用作為預繳稅款計算依據(jù)：應預繳稅款=全部價款和價外費用÷（1%2B5%）×5%（2）以扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價后的余額作為預繳稅款計算依據(jù)：應預繳稅款=（全部價款和價外費用-不動產購置原價或者取得不動產時的作價）÷（1%2B5%）×5%
3.納稅地點向不動產所在地主管稅務機關預繳稅款，向機構所在地主管稅務機關申報納稅。
四銷售房地產
（一）房地產開發(fā)企業(yè)采取預收款方式銷售所開發(fā)的房地產項目
1.具體情形房地產開發(fā)企業(yè)采取預收款方式銷售自行開發(fā)的房地產項目，應在收到預收款時按照3%的預征率預繳增值稅。
2.預繳稅款計算（1）適用一般計稅方法：應預繳稅款=預收款÷（1%2B10%）×3%（2）適用簡易計稅方法：應預繳稅款=預收款÷（1%2B5%）×3%
3. 納稅地點一般納稅人應在取得預收款的次月納稅申報期向主管稅務機關預繳稅款；小規(guī)模納稅人應在取得預收款的次月納稅申報期或主管稅務機關核定的納稅期限向主管稅務機關預繳稅款。
（二）房地產開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產項目
1.具體情形房地產開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售房地產老項目，適用一般計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用，按照3%的預征率預繳稅款。
2.預繳稅款計算應預繳稅款=（全部價款%2B價外費用）÷（1%2B10%）×3%
3.納稅地點向不動產所在地主管稅務機關預繳稅款，向機構所在地主管稅務機關申報納稅。
2023-12-05
您好，如果對方是個人的情況下需要
2022-04-23
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13個點專用發(fā)票
您前面的11000跟10000是價稅合計金額么 10000是專票么 稅率也是13%嗎
開出去也是13進來發(fā)票也是13，是這樣的專用發(fā)票，我們進出不多，但是后期會陸續(xù)開的多，進來也多，客戶就是要求要單價開高，例如要開20元，其實我進來發(fā)票才8元單價，這只是外帳，和實際其實不符的，我沒什么加油招待費什么費用，所以我暫時沒敢開高出去，我是剛接手帳
那數(shù)量呢 跟實際的一致么
都不一致的，從來沒有一致過，進出都很少，開出去都是隨便開數(shù)量和金額的，進來發(fā)票我看是對應的，但是帳面上數(shù)量和金額還是對應的
如果對公賬上的數(shù)量金額對應的話 那應該沒事的 就擔心稅務萬一查賬 要看庫存
應該不會變吧，我們是微小企業(yè)，帳其實很少，現(xiàn)在也很少有企業(yè)外帳對應庫存數(shù)量吧。我現(xiàn)在問題是發(fā)票開出去人家要求單價開高點，我又沒什么費用，是不是就不好開太高？太高就會導致利潤有了，現(xiàn)在是利潤表是負數(shù)。。。有了利潤是交那些稅的，我看前任只繳納過一次，三年多以來，有時一年就開幾張發(fā)票，下來要開的多了，而且社保也要繳納了，之前都沒有繳納，就做了法人的工資，
沒有費用 高開增加了利潤 要繳納企業(yè)所得稅 社保繳納跟開具發(fā)票金額沒有關系哈
利潤表出現(xiàn)正數(shù)例如是余額一萬，就是繳納500所得稅是嗎？沒有費用沖，很有可能就是出現(xiàn)負數(shù)了？那增值稅呢，是另一個概念是嗎？就是進項少于肖項？例如進項是1萬，肖項是1.1萬，就是要按超出的1萬繳納 1300 增值稅嗎
利潤表出現(xiàn)正數(shù)例如是余額一萬，就是繳納500所得稅 沒有費用沖收入 就是正數(shù) 是單位有利潤 如果增值稅了1000的話 要繳納增值稅1000*0.13=130
明白了，那老師最后問你一下，我入庫和出庫必須要按發(fā)票上面開的數(shù)量和金額做吧，不能自己瞎改吧！
是的 入庫和出庫必須要按發(fā)票上面開的數(shù)量和金額做，不能自己瞎改