老師，小規(guī)模第二季度6月開了120萬，由于信息錯誤第三季度7月沖減了90萬，八月又開了70萬，那這90萬的企業(yè)所得稅費用要記到第幾季度？
你好，90萬在第三季度里的
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老師好 單位小規(guī)模納稅人 7月份才開通稅務(wù)的 6月份有未開票收入7萬沒有報增值稅 現(xiàn)在到了第三季度了 加上6月的7萬 我就要超過30萬了， 這7萬可以留到第四季度一起報嗎？ 公司只有夏季有收入
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老師，小規(guī)模第二季度6月開了120萬，由于信息錯誤第三季度7月沖減了90萬，八月又開了70萬，那這90萬的企業(yè)所得稅費用要記到第幾季度？
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老師好，有實操過高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個月開了143萬的普票， 2019年一季度利潤總額-2萬，二季度利潤總額~3萬，第三季度利潤總額-2萬，第四季度利潤總額-5萬， 2020年第一季度利潤總額-4萬，二季度利潤總額-3萬，三季度利潤總額-4萬，四季度利潤總額-5萬， 2021年第一季度利潤總額-3萬，第二季度利潤總額-4萬，第三季度利潤總額-5萬，第四季度利潤總額-6萬， 2022年第一季度利潤總額-7萬，第二季度利潤總額100萬， 企業(yè)所得稅怎么彌補以前年度虧損？還有加計扣除這塊具體怎么操作呢？平時預(yù)交企業(yè)所得稅還用填加計扣除這項嗎？ 謝謝
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尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？
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老師你好 我們是小規(guī)模納稅人 由于二季度接近30萬的發(fā)票開錯了 現(xiàn)在在三季度要紅沖 重新開具 如果重新開 是不是不影響那個我們享受30萬免征增值稅的優(yōu)惠政策 我這邊只要1-9月累計不超過90萬就行 是不是
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老師，那第二季度計提的企業(yè)所得稅怎么處理？
你好·，按照利潤累計金額計提，減去2季度已經(jīng)計提金額
老師，第二季度按照利潤累計金額計提，第三季度在沖紅？那第二季度計提的企業(yè)所得稅需要繳納嗎？
你好，如果3季度累計利潤少于2季度的，3季度就不用計提所得稅，正常情況下2季度要繳納的，但是今年疫情延緩到年底繳納
老師，公司是去年四月成立的，這是去年的帳，我剛接手，上個會計第二季度的企業(yè)所得稅是0申報的，有什么辦法第二季度不交所得稅嗎？因為第三季度的利潤累計就是負(fù)數(shù)了
而且六月開的票8月錢才到賬
你好，現(xiàn)在又不用交的，如果年底是虧損的，2季度這個所得稅不需要交的
老師，我說的這是去年的帳
你好，去年預(yù)交了。年底虧損的話可以退的，也可以計提一筆成本或費用，使2季度虧損，這樣也不用交稅