但是每個月再申報稅的時候進項稅額轉(zhuǎn)出抵消

同學(xué)你好 這個進項稅轉(zhuǎn)出 就在次月進行申報就可以了

比如這個月進項20萬，進項稅額轉(zhuǎn)出3萬，銷項18萬。這個月實際應(yīng)納稅1萬。

就這個事件的會計分錄

可以回復(fù)嗎？

同學(xué)您好 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出 3 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅3 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 18 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅2 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項20 借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅1 貸 應(yīng)交稅費 未交增值稅1

轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額5萬，最后借方的只有1萬，分錄錯了吧

還有一個就是因為我銷項和進項的金額是已經(jīng)產(chǎn)生了的，但是我再 做一筆分錄的話是不是顯得太多了。

同學(xué)您好 第二筆分錄 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 18 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進項20 貸方位置打錯了。 然后您也可以不用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。只要這些科目清晰明了 ，直接從進項轉(zhuǎn)入未交增值稅也可以

這樣轉(zhuǎn)入會不會造成多交稅的情況

主要是實際操作中，感覺和課本上的有區(qū)別

同學(xué)您好 這個不會造成多交稅的

第二筆分錄的進項是在采購的時候已經(jīng)產(chǎn)生的，銷項是在銷售貨物的時候產(chǎn)生的。所以感覺不能再重復(fù)做分錄。