老師，我2018年匯算清繳時，補交了2萬稅，通過以前年度損益科目記賬，導致資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系差2萬，現(xiàn)在申報2019第二季度所得稅，請問下，報表填寫，就填寫差了2萬那個，還是怎么調(diào)整？

老師您好，我們在七月份的時候申請了退還2018年和2019年多繳的殘保金，現(xiàn)在這個科目是不是應該記以前年度損益調(diào)整，但是我2018年和2019年的企業(yè)所得稅申報都已經(jīng)完成，

請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調(diào)整這個科目?，F(xiàn)在21年結(jié)賬以后，資產(chǎn)負債表里體現(xiàn)了以前年度損益調(diào)整這個金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調(diào)整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務(wù)報表，會提醒我報表勾稽關(guān)系不對，但是這個以前年度損益調(diào)整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？

你好老師。2018年的時候?qū)撚浽诖龜傎M用里面的計入營業(yè)成本了。導致企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時候虧損很大。然后在2020年發(fā)現(xiàn)了這個問題，用以前年度損益調(diào)整來調(diào)到 待攤費用。但是這樣導致一個問題，就是年度匯算的虧損一直是那個錯記到成本的數(shù)，用不用更正2018年的財務(wù)報表年報以及企業(yè)所得稅年報呢。