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老師好,外購的貨物用于集體福利在增值稅和企業(yè)所得稅分錄上不能看出企業(yè)所得稅視同銷售吧,在申報企業(yè)所得稅時怎么處理呢?

2020-09-11 17:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-11 17:01

所得稅上要視同銷售確認收入的

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快賬用戶1587 追問 2020-09-11 18:14

是的,但是會計分錄上沒有顯示出確認收入,是不是等到申報時納稅調(diào)整呢?

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齊紅老師 解答 2020-09-12 08:47

匯算清繳的時候,確認為視同銷售收入那里就可以了

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所得稅上要視同銷售確認收入的
2020-09-11
是的,外購貨物用于集體福利,增值稅進項稅不得抵扣,需要做進項稅轉(zhuǎn)出。同時,根據(jù)稅法規(guī)定,企業(yè)所得稅也需要視同銷售。 這是因為,企業(yè)所得稅視同銷售是指企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費,或者將外購的貨物用于投資、分配給股東或投資者、抵償債務等,都應視同銷售處理。
2023-11-26
自產(chǎn)的要視同銷售,外購的確認費用,然后進項稅轉(zhuǎn)出
2021-04-27
借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 借:應付職工薪酬 貸:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 企業(yè)所得稅視同銷售沒有特別分錄的,是通過填寫申報表來體現(xiàn)的
2021-06-06
同學你好,外購的用于集體福利是不屬于增值稅的視同銷售;但是是屬于企業(yè)所得稅的視同銷售的;
2021-04-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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