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房地產(chǎn)企業(yè),按照特定業(yè)務(wù)計算繳納企業(yè)所得稅,這個需要計提嗎?如何寫分錄?借所得稅費用,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅?

2020-09-11 14:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-11 14:36

同學(xué)你好,你的分錄是對的。需要計提,借:所得稅費用,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

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快賬用戶4109 追問 2020-09-11 14:40

房地產(chǎn)預(yù)收款 預(yù)繳增值稅附加稅土地增值稅印花稅是直接計入營業(yè)稅金及附加還是只是計入應(yīng)交稅費的貸方,等項目完工后再轉(zhuǎn)入利潤表

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齊紅老師 解答 2020-09-11 14:42

預(yù)交的時候,借:應(yīng)交稅費--- 貸:銀行存款。

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快賬用戶4109 追問 2020-09-11 14:47

計提嗎?附加稅、土增、印花稅什么時候入營業(yè)稅金及附加科目?另外我 看咱們學(xué)堂的房地產(chǎn)課程好多都下架了,最新全流程沒有請加增這個行業(yè)的課程。

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齊紅老師 解答 2020-09-11 14:59

附加稅根據(jù)增值稅的時間來。 土增、印花稅發(fā)生繳納的時候計入。

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同學(xué)你好,你的分錄是對的。需要計提,借:所得稅費用,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2020-09-11
你好小企業(yè)會計準(zhǔn)則做帳的可以
2022-07-04
?你好;? ? ? 借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅??
2022-10-26
同學(xué)你好,企業(yè)所得稅是否需要結(jié)轉(zhuǎn)——是的; 借,本年利潤 貸,所得稅費用;
2021-05-10
是的,就是那樣做的哈
2023-03-28
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