你好,發(fā)票放到預(yù)提憑證后面就可以啊。
請(qǐng)問(wèn)上一年度預(yù)提的費(fèi)用,本年度匯算清繳之前未調(diào)出,發(fā)票有些在匯算清繳之后到的發(fā)票如何處理
關(guān)賬后,匯算清繳前收到的未預(yù)提的上一年度的費(fèi)用發(fā)票如何處理呢?
請(qǐng)問(wèn)匯算清繳前收到上一年度的費(fèi)用發(fā)票,如何做?
關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的問(wèn)題,如上年度未取得發(fā)票,在匯算清繳結(jié)束前取得成本發(fā)票(開(kāi)票時(shí)間是本年度),是放到上年度的賬里嗎?
匯算清繳之后收到了1張2022開(kāi)具的發(fā)票,用了以前年度損益調(diào)整,做所屬期為2023年的匯算清繳時(shí),應(yīng)如何操作
老師,現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷(xiāo)售商品】甲公司2022年初銷(xiāo)售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
專(zhuān)票,匯算清繳之后到的是不是不能抵扣了
可以抵扣 你做借進(jìn)項(xiàng)貸利潤(rùn)分配
好的,那未拿到票的怎么處理???終止合同了,后續(xù)不合作了
但是費(fèi)用我提前預(yù)提了
已經(jīng)抵扣了所得稅是吧 之前分錄不變金額是負(fù)數(shù)
您意思是把剩余金額直接紅沖嗎?
你好 對(duì)的 后續(xù)不是不合作了 不合作的那些業(yè)務(wù)沖了 實(shí)際發(fā)生的沒(méi)有發(fā)票的那些不紅沖
我再捋一下思路,去年我預(yù)提了一筆費(fèi)用,匯算清繳沒(méi)有提出來(lái),但在匯算清繳之前收到一部分發(fā)票,匯算清繳之后也收到一小部分,還有一部分未收到,未收到的這部分終止合作了,就是雙方同意,不付款也不開(kāi)票了,那么未收到發(fā)票的那部分預(yù)提費(fèi)用如何處理?
未發(fā)生的那部分直接紅沖是沒(méi)有問(wèn)題的是吧,然后還有一部分是發(fā)生的,但是發(fā)票是匯算清繳之后拿到的怎么辦
實(shí)際發(fā)生了那就不用動(dòng) 明年匯算清繳調(diào)增
哦哦,這樣,剩余的紅沖就行,不需要去更正申報(bào)是嗎?嚇?biāo)懒耍蛱煊欣蠋熣f(shuō)要去更正申報(bào),老師,我再問(wèn)下,那我匯算清繳之后拿到的發(fā)票我還是沖減預(yù)提的費(fèi)用嗎?
是的 不用 你直接放到憑證后面
老師,直接放到憑證后面是啥意思?因?yàn)槭菍?zhuān)票,我是這樣做的,先紅沖,然后根據(jù)發(fā)票再做一筆
去年八月份做的憑證 發(fā)票到了 放到去年八月份的憑證后面 不做
直接放后面?那進(jìn)項(xiàng)稅額呢,只要收到就直接借:進(jìn)項(xiàng),貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
你好 是 直接做這個(gè)就可以
太感謝老師了
那我之前做的那幾筆我都得紅沖掉了
需做的那些得紅沖 不用客氣的
嗯嗯,我之前不知道,來(lái)票了我就直接先紅沖,,然后正常做了,原來(lái)只要做筆進(jìn)項(xiàng)就行了,然后發(fā)票放到原來(lái)的憑證后面,我還需要再?gòu)?fù)印一張放在進(jìn)項(xiàng)這筆憑證里面嗎
可以復(fù)印一份放到抵扣的憑證后面