老師不對(duì)吧，管理費(fèi)用是不是重復(fù)了

不是啊 一個(gè)是藍(lán)字 一個(gè)是紅字

第二筆不是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款貸管理費(fèi)用的嘛？

不是的 管理費(fèi)用借方紅沖

我看學(xué)堂老師就是這么做的

實(shí)際工作中 都用管理費(fèi)用借方紅字

嗯，也可以應(yīng)交增值稅后面沒(méi)有了嘛？還是說(shuō)我剛說(shuō)的用應(yīng)交增值稅-減免稅款呢

您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人 小規(guī)模納稅人不用增值稅下三級(jí)科目哈

小規(guī)模的,那老師如果公司一直沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵扣呢，還有就是這兩筆分錄是同時(shí)做的嘛？

沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)抵扣的話 第二筆分錄暫時(shí)不要做

但是我在申報(bào)系統(tǒng)已經(jīng)申報(bào)過(guò)了

您當(dāng)期實(shí)際抵減了增值稅？

沒(méi)有只是當(dāng)時(shí)填了一直沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額現(xiàn)在形成了期初余額

沒(méi)有實(shí)際抵減不需要寫(xiě)第二筆分錄 不然應(yīng)交稅費(fèi)一直借方余額 等實(shí)際抵減的時(shí)候再寫(xiě)

請(qǐng)問(wèn)如果是小規(guī)模納稅人這個(gè)在哪個(gè)表里面填呢？

填寫(xiě)減免稅明細(xì)表 主表應(yīng)納稅額減征額欄次

一般納稅人呢？