我們公司分切出去，重新建賬套，但分設(shè)出去的資產(chǎn)只有庫(kù)存60萬(wàn)，固定資產(chǎn)10萬(wàn)，但老板要求貸方實(shí)收資本要寫(xiě)100萬(wàn)，我借方差30萬(wàn)用什么科目，而且借方科目不能影響后續(xù)利潤(rùn)。

老師好 請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，還是我昨天問(wèn)老師的問(wèn)題，我公司把應(yīng)該入庫(kù)存商品的車輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨，讓做無(wú)票收入，開(kāi)出去去，基礎(chǔ)工作剛做完，分析起來(lái)覺(jué)著無(wú)法做帳務(wù)處理，老師我是這樣想的，第一筆分錄是 借庫(kù)存商品，600萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)600萬(wàn)，可是做無(wú)票收入時(shí)應(yīng)該怎樣做分錄呢？視同我賣(mài)出去，可是我沒(méi)這個(gè)業(yè)務(wù)，只做無(wú)票收入，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里??？說(shuō)白了 稅局要求我開(kāi)票把多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅再開(kāi)票消化掉，可是不知怎樣處理了，本來(lái)就沒(méi)有這些車了，又要走下存貨，再開(kāi)票開(kāi)出去，這情況不知通過(guò)什么分錄走平，貸方走銷售和稅金，對(duì)應(yīng)科目計(jì)入到哪里呀老師，謝謝老師幫忙指點(diǎn)一下

2020年1月5日，甲公司以銀行存款購(gòu)買(mǎi)乙公司的股票2000萬(wàn)股準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，占乙公司股份的25%，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。每股買(mǎi)人價(jià)為9.8元，款項(xiàng)已支付。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為80000萬(wàn)元。(2)2020年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4000萬(wàn)元。(3)2021年3月20日，乙公司宜告發(fā)放現(xiàn)金股利，甲公司應(yīng)分得現(xiàn)金股利60萬(wàn)元。2021年4月20日，甲公司如數(shù)收到乙公司分派的現(xiàn)金股利并存人銀行。(4)2021年3月31日，乙公司其他綜合收益下降了200萬(wàn)元（可轉(zhuǎn)損益）。(5)2021年4月30日，甲公司將持有的乙公司股份全部售出，每股售價(jià)為12元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）3.根播資料(4)，下列各項(xiàng)中，甲公司會(huì)計(jì)處理結(jié)果正確的是()。A.“長(zhǎng)期股權(quán)投資一其他權(quán)益變動(dòng)”科目貸方登記50萬(wàn)元B.“資本公積一其他資本公積”科目借方登記50萬(wàn)元C.“長(zhǎng)期股權(quán)投資一其他綜合收益”科目貸方登記50萬(wàn)元D.“其他綜合收益”科目借方登記50萬(wàn)元4.根據(jù)資料(1)至(4)，2021年3月31目甲公

1.假設(shè)甲公司20×0年1月1日以每股市價(jià)10元、每股面值1元的本公司股份90萬(wàn)股,以吸收合并的方式購(gòu)買(mǎi)乙公司的全部資產(chǎn)。該項(xiàng)合并為非同一控制下的企業(yè)合并。當(dāng)日,乙公司的資產(chǎn)只有庫(kù)存商品和固定資產(chǎn)兩項(xiàng),且沒(méi)有任何負(fù)債。庫(kù)存商品的賬面價(jià)值為80萬(wàn)元,公允價(jià)值為100萬(wàn)元;固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為700萬(wàn)元,公允價(jià)值為800萬(wàn)元。假定按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,所取得的資產(chǎn)需要按公允價(jià)值入賬,而稅法要求按存貨和固定資產(chǎn)的原賬面價(jià)值作為計(jì)稅基礎(chǔ)。所得稅稅率為25%。假定甲公司所取得的乙公司的庫(kù)存商品全部在20×0年出售,會(huì)計(jì)與稅法對(duì)固定資產(chǎn)均采用平均年限法,按10年計(jì)提折舊,不考慮殘值。20×0年與20×1年甲公司的稅前利潤(rùn)均為600萬(wàn)元,且未產(chǎn)生會(huì)計(jì)與稅法之間的其他差異。在資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法下,對(duì)于企業(yè)合并中所取得的資產(chǎn)、負(fù)債的入賬價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額,需要考慮其所得稅影響。請(qǐng)計(jì)算20×0年初取得合并資產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生1()暫時(shí)性差異2()萬(wàn)形成遞延所得稅3()的金額為4()萬(wàn),該遞延所得稅計(jì)入科目5()。20×0年12月31日固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6()萬(wàn)

（1）融資購(gòu)買(mǎi)機(jī)械預(yù)付首付款4萬(wàn)（起租租金33018、保證金5933、手續(xù)費(fèi)949、留購(gòu)款100），首付款的收款賬戶為A公司，分期付款的收款賬戶為B公司，有簽三方協(xié)議。發(fā)票由B公司開(kāi)具。保證金到期無(wú)息退還。我的收到的發(fā)票金額是33967，而不是34067。對(duì)方公司說(shuō)100的留款等機(jī)械款全額支付后再叫發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)老師，我這筆分錄要怎么做呢？？ 借：預(yù)付賬款-A公司34067 注：我實(shí)際收到的發(fā)票金額是33967（100留購(gòu)款題上有說(shuō)明） 其他應(yīng)收款-A公司5933 注：預(yù)付跟其他應(yīng)收借方二級(jí)科目我是要寫(xiě)A公司還寫(xiě)B(tài)公司？ 貸：銀行存款40000 （2）融資租入固定資產(chǎn)我是暫估入賬 借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)159011 貸：預(yù)付賬款-A公司34067 應(yīng)付賬款-B公司124944 這樣做對(duì)嗎？？我收的首付款開(kāi)票金額跟我實(shí)際付的不一致，我不太清楚這筆要怎么處理。