財(cái)政部門(mén)對(duì)某廠（國(guó)有小型企業(yè)）2019年的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)以下情況：(1) 3月該廠精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)將財(cái)務(wù)科撤并到綜合辦公室，由廠辦主任陳某兼綜合辦公室負(fù)責(zé)人，陳某一直從事行政管理工作，未取得任何會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)或會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格；(2) 由出納兼會(huì)計(jì)檔案保管工作并兼記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；(3) 每月報(bào)表由出納編制并簽章后報(bào)送；(4)發(fā)放工資時(shí)，編制工資單、提取現(xiàn)金、分發(fā)工資、記賬均由出納一個(gè)人兼辦；(5)原工資核算崗位的李某調(diào)往設(shè)計(jì)科,其工作交給王某，由人事科科長(zhǎng)監(jiān)交，后來(lái)王某發(fā)現(xiàn)李某移交的資料有短缺的問(wèn)題。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 ac答案不是也沒(méi)毛病嗎？

出納人員為什么不可以兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作？但是可以保管簽發(fā)支票的所需的全部印章

判斷題1、因出納人員變更，為明確責(zé)任新任出納應(yīng)更換新的現(xiàn)金日記賬進(jìn)行登記。? （???? ） 2、所有記賬憑證應(yīng)都附有原始憑證。???? ??????????????????????????????（???? ） 3、填寫(xiě)支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(xiě)。?????????????????????????????? （???? ） 4、出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，無(wú)論是什么款項(xiàng)都可以收取，不用對(duì)其合法性負(fù)責(zé)。（???? ） 5、出納人員可以登記的賬簿為總賬。??? ???????????????????????????????（???? ） 6、開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候應(yīng)在發(fā)票上蓋上發(fā)票專(zhuān)用章。?????????? ???????????????（???? ）

今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師2022年1月4日進(jìn)駐XYZ公司，對(duì)其2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)組對(duì)XYZ公司貨幣資金的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了了解和測(cè)試，并在審計(jì)工作底稿中記錄了有關(guān)情況，摘錄如下:財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，分管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理個(gè)人印章由其授權(quán)辦公室主任梁某保管:對(duì)重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策:現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，特殊情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究批準(zhǔn)后，方可坐支現(xiàn)金:銀行存款余額調(diào)節(jié)表由出納員李某負(fù)責(zé)定期編制。XYZ公司財(cái)務(wù)部的人員要進(jìn)行重新分工，在與審計(jì)組交換意見(jiàn)時(shí)，該公司就下列問(wèn)題提出咨詢。該公司財(cái)務(wù)部門(mén)有3位員工要進(jìn)行重新分工，以承擔(dān)以下8項(xiàng)工作，分工結(jié)果要符合內(nèi)部控制制度的要求;1記錄并保管總賬。2,記錄并保管應(yīng)付賬款明細(xì)賬。3,記錄并保管應(yīng)收賬款明細(xì)賬。4.記錄貨幣資金日記賬。5.記錄、填寫(xiě)支票。6.發(fā)出銷(xiāo)貨退回及折讓的貸項(xiàng)通知書(shū)。7.調(diào)節(jié)銀行存款日記賬和銀行存款對(duì)賬單。8,保管并送存現(xiàn)金收入。1.根據(jù)你們小組的理解，XYZ公司貨幣資金的內(nèi)部控制存在哪些缺陷?為什么?2.站在注冊(cè)會(huì)計(jì)師的角度，指出對(duì)XYZ公司財(cái)務(wù)人員分工的建議簡(jiǎn)述理由

今明會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師2022年1月4日進(jìn)駐XYZ公司，對(duì)其2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)組對(duì)XYZ公司貨幣資金的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了了解和測(cè)試，并在審計(jì)工作底稿中記錄了有關(guān)情況，摘錄如下:財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，分管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理個(gè)人印章由其授權(quán)辦公室主任梁某保管:對(duì)重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策:現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，特殊情況下，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究批準(zhǔn)后，方可坐支現(xiàn)金:銀行存款余額調(diào)節(jié)表由出納員李某負(fù)責(zé)定期編制。XYZ公司財(cái)務(wù)部的人員要進(jìn)行重新分工，在與審計(jì)組交換意見(jiàn)時(shí)，該公司就下列問(wèn)題提出咨詢。該公司財(cái)務(wù)部門(mén)有3位員工要進(jìn)行重新分工，以承擔(dān)以下8項(xiàng)工作，分工結(jié)果要符合內(nèi)部控制制度的要求;1記錄并保管總賬。2,記錄并保管應(yīng)付賬款明細(xì)賬。3,記錄并保管應(yīng)收賬款明細(xì)賬。4.記錄貨幣資金日記賬。5.記錄、填寫(xiě)支票。6.發(fā)出銷(xiāo)貨退回及折讓的貸項(xiàng)通知書(shū)。7.調(diào)節(jié)銀行存款日記賬和銀行存款對(duì)賬單。8,保管并送存現(xiàn)金收入。1.根據(jù)你們小組的理解，XYZ公司貨幣資金的內(nèi)部控制存在哪些缺陷?為什么?2.站在注冊(cè)會(huì)計(jì)師的角度，指出對(duì)XYZ公司財(cái)務(wù)人員分工的建議簡(jiǎn)述理由