老師：剛才聽關(guān)于財務(wù)管理的音頻，里面老師說多提壞賬準(zhǔn)備可以減少收入，少交稅，但是在初級考試?yán)锩鎸W(xué)過算企業(yè)所得稅的時候準(zhǔn)備金是不允許扣除的，既然不允許扣，那多提壞賬準(zhǔn)備就沒有意義了，那么我們學(xué)得這個壞賬準(zhǔn)備和國家不允許扣的準(zhǔn)備金是不是不一個概念？另外企業(yè)提取壞賬準(zhǔn)備國家對這方面有什么規(guī)定沒有？

2x21年稅前會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%(1)罰沒支出10萬元(2)國債利息收入6萬(3)庫存商品年初賬面余額為50萬，已提跌價準(zhǔn)備12萬;年末賬面余額為56萬，跌價準(zhǔn)備為20萬(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)白2x20年初開始計提折舊，原價為200萬(稅務(wù)認(rèn)可)無殘值，會計上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法（5）2x19年7月1日以200萬的開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項自行研發(fā)的專利權(quán)并開始攤銷，會計對該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷，稅務(wù)上對開發(fā)費(fèi)用則采用當(dāng)期發(fā)生當(dāng)期核銷的方法，不予資本化(假設(shè)不考慮稅法允許加計扣除50%的情況)(6)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債，年初余額為5萬，當(dāng)年新提了3萬，支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費(fèi)用2.5萬 老師，這表格里數(shù)值咋計算，有些我已經(jīng)填了，但是不知道對不對，希望有個全計算過程

A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會計利潤2000萬元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元，遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬元，2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元，期末公允價值為900萬元，3、2020年12月31日投入使用的一臺設(shè)備，原始價值605萬元預(yù)計使用年限5年，殘值5萬元，稅法規(guī)定使用年限10年，按直線法計提折舊，會計上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計銷售費(fèi)用50萬元。7、期末存貨的賬面價值為2000萬元，存貨跌價準(zhǔn)備75萬元。假設(shè)除以.上事項外，沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項。要求:1、按雙倍余額遞減法計算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價值。2、計算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會計分錄老師我問了很多次了，怎么還沒

老師，我這個季度做了應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備，因?yàn)樯婕暗狡髽I(yè)所得稅預(yù)交，預(yù)交里面也要填營業(yè)外支出金額，其中壞賬準(zhǔn)備是多少，滯納金多少，這樣我們才是四十多萬，我知道這個應(yīng)收賬款沒有稅法規(guī)定的依據(jù)和滯納金罰金是不能稅前扣除的，我只是現(xiàn)在是預(yù)交，稅務(wù)局看到我的企業(yè)所得稅申報表這個營業(yè)外支出數(shù)據(jù)，會不會叫我調(diào)回來重新申報，重新申報，我們稅就交多了，明年申請退稅特別麻煩。我這個還怎么辦，我就怕稅務(wù)局叫調(diào)回來補(bǔ)稅，明年匯算清繳我也會把作壞賬準(zhǔn)備調(diào)增企業(yè)所得稅，我目前也只能報四十多萬的利潤，我不知道后面兩個季度會不會沒利潤。我都不知道怎么辦了，我怕是風(fēng)險提示

老師，你好，我有一個點(diǎn)沒明白，就是就是壞賬準(zhǔn)備對企業(yè)所得稅的影響。就是在計提時，會計計入了費(fèi)用，最終計入利潤，但稅法有具體規(guī)定未經(jīng)允許的準(zhǔn)備金不能稅前列支。但在實(shí)際發(fā)生中，會計沒有計入費(fèi)用，與利潤無關(guān)，那么在稅法中按理來說不屬于費(fèi)用就不能扣減的啊，為啥又能扣減呢？