老師，我們是小規(guī)模納稅人

你好，小規(guī)模納稅人，賬務(wù)處理 就是 按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“預(yù)付賬款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

老師，我按之前的會計做的分錄做了一筆銀行7月付款的分錄，然后到8月領(lǐng)到發(fā)票的我就不會做了，我給您看一下7月實際支付的分錄。

你好，7月份付款沒有取得發(fā)票，賬務(wù)處理是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 然后按上面的回復(fù)做費用分錄，減免稅款分錄

不好意思老師，我還是沒太懂，就是7月的做的是給您發(fā)過去的這筆分錄，然后8月實際收到的我就不會做。也沒太懂您發(fā)過來的這筆分錄。

你好 7月份的時候 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 8月份的時候 借：管理費用 貸：預(yù)付賬款 實際減免的時候 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸：管理費用

老師，那我7月的是做錯了嗎

你好，是的，你提供的圖片7月份的分錄是錯誤的

好的，謝謝老師，7月的賬我還沒釘，然后反結(jié)賬，把7月的分錄改了，然后8月的也重新做了。麻煩您幫我看下合適不。謝謝老師。

你好，是的，是這樣的

感謝老師，就是稅的那一塊在不用管可以嗎老師。

你好，沒有實際抵扣的時候，暫時可以不用管的

好的，感謝老師。