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演示賬套

你好老師，在進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)留抵的情況下，稅控盤維護(hù)費(fèi)在申報(bào)表里是不是不能減免

2020-09-04 11:04

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-04 11:05

你好，控盤維護(hù)費(fèi)在申報(bào)表里可以減免

齊紅老師解答 2020-09-04 11:05

會(huì)繼續(xù)形成留抵的

快賬用戶4084 追問(wèn) 2020-09-04 11:10

好像不可以，提示檢驗(yàn)不通過(guò)

齊紅老師解答 2020-09-04 11:10

在咨詢稅務(wù)局，請(qǐng)稍等

快賬用戶4084 追問(wèn) 2020-09-04 11:11

謝謝老師

齊紅老師解答 2020-09-04 11:14

在進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)留抵的情況下，稅控盤維護(hù)費(fèi)在申報(bào)表里可以減免

快賬用戶4084 追問(wèn) 2020-09-04 11:17

那我申報(bào)表這么填對(duì)么

齊紅老師解答 2020-09-04 11:18

對(duì)的，你的理解是正確的

快賬用戶4084 追問(wèn) 2020-09-04 11:21

那減免稅費(fèi)后期會(huì)計(jì)處理是等到需要交稅的時(shí)候在處理？

齊紅老師解答 2020-09-04 11:22

你可以現(xiàn)在做分錄，會(huì)繼續(xù)形成留抵的

快賬用戶4084 追問(wèn) 2020-09-04 11:23

會(huì)計(jì)分錄怎么做

齊紅老師解答 2020-09-04 11:24

防偽稅控技術(shù)維護(hù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄支付維護(hù)費(fèi)時(shí)：借：管理費(fèi)用貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）抵減應(yīng)交增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅）貸：管理費(fèi)用

快賬用戶4084 追問(wèn) 2020-09-04 11:44

那借方的減免稅費(fèi)要結(jié)轉(zhuǎn)到哪里

齊紅老師解答 2020-09-04 11:44

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅）貸：管理費(fèi)用

齊紅老師解答 2020-09-04 11:45

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅）

快賬用戶4084 追問(wèn) 2020-09-04 11:46

申報(bào)不了

快賬用戶4084 追問(wèn) 2020-09-04 11:50

檢驗(yàn)不通過(guò)，申報(bào)不了哩

齊紅老師解答 2020-09-04 11:51

《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）填寫說(shuō)明（一）稅額抵減情況 1.本表第1行由發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額的情況。七、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》填寫說(shuō)明（一）本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人（以下簡(jiǎn)稱增值稅納稅人）填寫。僅享受月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季納稅30萬(wàn)元）免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報(bào)本表，即小規(guī)模納稅人當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”均無(wú)數(shù)據(jù)時(shí)，不需填報(bào)本表。（二）“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同申報(bào)表主表，申報(bào)表主表是指《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》或者《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》（下同）。（三）“一、減稅項(xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定享受減征（包含稅額式減征、稅率式減征）增值稅優(yōu)惠的增值稅納稅人填寫。主表第23欄“應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含按照規(guī)定可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。