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同學(xué)您好抵消是會(huì)計(jì)的處理，稅法認(rèn)為賣了就是賣了，不存在合并抵消的說(shuō)法。所以賬面3600000，計(jì)稅6000000

2020-09-04

是順流，但是順流逆流都是考慮根據(jù)未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益調(diào)整凈利潤(rùn)的，因?yàn)閷儆趦?nèi)部交易，防止企業(yè)之間借助順流交易調(diào)節(jié)利潤(rùn)，所以也要考慮內(nèi)部交易對(duì)凈利潤(rùn)的影響。當(dāng)然合并報(bào)表需要抵消的。

2022-03-26

清洗服務(wù)是一項(xiàng)履約義務(wù)，未來(lái)提供的是服務(wù)，不用預(yù)計(jì)負(fù)債，用合同負(fù)債。權(quán)益法核算的凈利潤(rùn)要抵消未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益。不然會(huì)存在虛增利潤(rùn)的情況

2022-07-28

你好同學(xué)。這個(gè)不是抵消分錄，當(dāng)進(jìn)行企業(yè)合并的時(shí)候，會(huì)計(jì)上和稅法上認(rèn)的價(jià)值是不一樣的，所以才會(huì)存在賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的不同，這個(gè)時(shí)候是正常確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。希望老師的解答能夠?qū)ν瑢W(xué)有所幫助，繼續(xù)加油！

2021-05-12

同學(xué)，你好~ 是的，內(nèi)部固定資產(chǎn)交易產(chǎn)生的損益抵消，后續(xù)通過(guò)折舊費(fèi)再調(diào)整利潤(rùn)。逆流交易不屬于內(nèi)部存貨交易了，母公司賣固定資產(chǎn)給乙公司作為存貨的話，這樣不太合理，固定資產(chǎn)的一般是在使用中，而存貨是未使用的如果考慮所得稅，個(gè)報(bào)和稅法上均承認(rèn)這筆交易，沒(méi)有會(huì)稅差異，合報(bào)不承認(rèn)，需要確認(rèn)所得稅影響，對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用，方向和利潤(rùn)科目反向。比如。第一筆：借：遞延所得稅資產(chǎn)? 84*25% 貸：所得稅費(fèi)用希望老師的回答能幫助到同學(xué)，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快~

2022-07-08