老師，我想問問，因為我公司是小規(guī)模納稅人，2019年11月代開的專票又開了紅字發(fā)票，稅款我已經(jīng)繳納了，所以12月季度報稅時應(yīng)不交稅款是負(fù)的1382元，那我今年一季度這負(fù)的1382要填在哪里？因為我們今年一季度還都是代開專票，稅款也都是直接繳納了，所以，我不知道這以前的紅票的稅款負(fù)的1382填在哪里？

老師，小規(guī)模公司，今年6月開的專票，已經(jīng)季度交完增值稅了，由于抬頭錯誤，現(xiàn)在9月買方才退回，那是直接開紅字發(fā)票就可以吧再開正確的？

老師，小規(guī)模，6月開的專票，已繳納稅費(fèi)，由于抬頭錯誤9月退回來。那我方可以先開正確的發(fā)票給對方，回頭再開紅字發(fā)票嗎？

老師，我們是小規(guī)模納稅人，我9月份開租賃發(fā)票應(yīng)該開一個點的，開錯了，開了5個點的。那我現(xiàn)在要怎么做，向?qū)Ψ绞栈匕l(fā)票，開負(fù)數(shù)發(fā)票紅沖掉。然后再開正確一個點的發(fā)票給對方。但是已經(jīng)按5個點的稅交了增值稅呢，到時候怎么報這10月份的稅？

老師，我們是小規(guī)模納稅人5月份開了一張增值稅專用發(fā)票1%的稅率，當(dāng)時7月份申報時，系統(tǒng)中直接顯示繳納3%的稅，現(xiàn)在對方退回了票（對方公司也是小規(guī)模），今天開具了紅字發(fā)票沖了1%稅率的發(fā)票，10月份再給對方開具一張普票。10月份納稅申報是怎么做，預(yù)交的3%的稅怎么抵扣。