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演示賬套

請(qǐng)問一下已經(jīng)認(rèn)證抵扣的專票，后來發(fā)生了退貨的賬務(wù)處理怎么做？

2020-09-02 14:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-09-02 14:32

您好，發(fā)生了退貨的話，需要取得銷售方的紅字發(fā)票，分錄做紅字分錄借方負(fù)數(shù)：原材料等貸方負(fù)數(shù)：應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 14:33

取不到紅字發(fā)票該怎么做？

齊紅老師解答 2020-09-02 14:33

你好，沒有取到發(fā)票就不能做分錄的

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 14:34

那取不到發(fā)票這筆賬就不處理了嗎？

齊紅老師解答 2020-09-02 14:34

您好，是的，您沒辦法處理的

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 14:35

多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅也沒有關(guān)系嗎？

齊紅老師解答 2020-09-02 14:35

您好，您作為會(huì)計(jì)的話，有義務(wù)問銷售方要紅字發(fā)票的

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 14:39

我原來做的分錄是借：原材料負(fù)數(shù)；借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）負(fù)數(shù)。貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

齊紅老師解答 2020-09-02 14:40

您好，性質(zhì)是一樣的，但是用轉(zhuǎn)出比較合適，因?yàn)槟鷷?huì)在附表2填進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 14:40

如果現(xiàn)在取得紅字發(fā)票。應(yīng)該怎么修改上面這個(gè)分錄呢

齊紅老師解答 2020-09-02 14:41

您好，您把發(fā)票直接放進(jìn)去好了，因?yàn)槟璺竭M(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)和貸方進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是一個(gè)意思，您期末都結(jié)轉(zhuǎn)掉了，所以不要處理就可以的

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 14:53

處理的當(dāng)月，進(jìn)項(xiàng)專票認(rèn)證總金額并沒有減去處理的這個(gè)數(shù)，然后現(xiàn)在導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)科目貸方正數(shù)

齊紅老師解答 2020-09-02 14:56

您好，那您的賬上進(jìn)項(xiàng)稅一直是有個(gè)負(fù)數(shù)的差額的，您這個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出之后，您就沒有余額了，

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 15:08

那我進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目就有余額了呀

齊紅老師解答 2020-09-02 15:09

您好，跟之前的進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)可以對(duì)沖的

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 15:13

進(jìn)項(xiàng)科目是貸方正數(shù)

齊紅老師解答 2020-09-02 15:14

您好，您前面每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅額科目有結(jié)轉(zhuǎn)過嗎

快賬用戶6902 追問 2020-09-02 15:15

都有轉(zhuǎn)過呢

齊紅老師解答 2020-09-02 15:16

那您應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額有個(gè)借方負(fù)數(shù)的余額的對(duì)嗎。那么您這個(gè)月申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出之后，就可以把這個(gè) 余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅【這個(gè)月的增值稅要多交這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額的】