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我方采購(gòu)金額336.6元,供應(yīng)商給我們開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)票金額是370元,多開(kāi)了33.4元,該怎么入賬呢,關(guān)鍵是認(rèn)證的時(shí)候只能按370認(rèn)證,可是實(shí)際采購(gòu)的就是336.6元?。?/h1>

2020-09-01 11:30
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-01 11:33

您好,兩種方式 1、退票重開(kāi) 2、按采購(gòu)金額336.6入賬,同時(shí)按這個(gè)金額算出進(jìn)項(xiàng)稅,多余部分做轉(zhuǎn)出。

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快賬用戶(hù)6736 追問(wèn) 2020-09-01 11:58

老師好,這張發(fā)票的無(wú)稅金額是327.43,稅額是42.57,價(jià)稅合計(jì)是370,我做分錄是按實(shí)際采購(gòu)情況做賬,借:材料采購(gòu)297.88,應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅38.72,貸:應(yīng)付賬款336.6嗎,然后再怎么處理?

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齊紅老師 解答 2020-09-01 12:03

您好,因?yàn)檎J(rèn)證只能按照票面稅額,所以進(jìn)項(xiàng)稅額按照票面,然后貸方做一筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目,金額為您算的金額和票面稅額的差額

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