老師，房地產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，按揭款收到后因客戶需要開具了全額增值稅普通發(fā)票，可否確認(rèn)收入（成本沒有歸集完）？如果確認(rèn)收入如何做賬申報(bào)？
同學(xué)你好， 要確認(rèn)收入，先結(jié)轉(zhuǎn)暫估的成本就行了，按照對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)報(bào)稅
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老師，房地產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，按揭款收到后因客戶需要開具了全額增值稅普通發(fā)票，可否確認(rèn)收入（成本沒有歸集完）？如果確認(rèn)收入如何做賬申報(bào)？
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公司A銷售給公司B一批設(shè)備，已經(jīng)開具了增值稅專用發(fā)票，打算本月確認(rèn)收入，記借: 應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額。但是同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本想借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)賬上沒有庫存商品，余額為0。原因是設(shè)備在委托第三方生產(chǎn)中。設(shè)備生產(chǎn)出后直接歸B公司所有。請(qǐng)問當(dāng)期到底可不可以確認(rèn)收入？如果可以，成本的會(huì)計(jì)分錄要怎么做？整個(gè)過程公司A是不是收不到能抵稅的含進(jìn)項(xiàng)稅的增值稅專用發(fā)票？
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房開企業(yè)收到稅務(wù)整改通知，要按財(cái)稅2016 36號(hào)第45條的規(guī)定確認(rèn)增值稅的納稅業(yè)務(wù)，我公司才交房27套，成本目前還沒出來，稅局讓我做一般增值稅納稅申報(bào)，又說不是讓確認(rèn)收入，分錄借：預(yù)收賬款1000萬 貸：主營業(yè)收入82.57萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）17.25萬 我該如何整改呢？
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老師您好，我公司是做售賣航空機(jī)票中介的業(yè)務(wù)，流程主要是我們跟個(gè)人或者旅行團(tuán)確認(rèn)好了出發(fā)時(shí)間和地點(diǎn)，然后去聯(lián)系航空公司詢問價(jià)格，確認(rèn)好價(jià)格之后我們會(huì)在機(jī)票價(jià)格上收入一定的手續(xù)費(fèi)，比如機(jī)票錢1000元，我實(shí)際收取1050元，然后我們付1000給航空公司購買機(jī)票，機(jī)票直接給客戶，自己沒有任何留底，客戶支付的錢全額1050進(jìn)我們對(duì)公戶。 問:1、如何確認(rèn)收入，是全額計(jì)稅還是差額計(jì)稅 2、我們公司沒有任何成本發(fā)票，航空公司開的機(jī)票直接給了客戶，我們?nèi)绾稳胭~
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小規(guī)模納稅人房屋出租收入可以分?jǐn)傋鍪杖雴幔窟€是一次性計(jì)入收入？（比如收了1年的房租）然后這個(gè)月收了好多家的房租，開了普通增值稅發(fā)票30萬，由于是小規(guī)模納稅人，所以剛好未超還不用交稅。那如果我按分?jǐn)偟姆绞降脑?，因?yàn)檫€有1月份和2月份也收到過租金，這個(gè)月比如確認(rèn)了收入35萬，是不是不存在繳納增值稅，因?yàn)槔U納增值稅是按照開票來的，所以在分?jǐn)偟那闆r下無論我確認(rèn)的收入是否超過30萬，都不需要繳納增值稅對(duì)不對(duì)？
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增值稅不是要按扣除土地成本后的金額申報(bào)嗎？還是不用扣除？
增值稅不是要按扣除土地成本后的金額申報(bào)嗎？還是不用扣除？
增值稅不是要按扣除土地成本后的金額申報(bào)嗎？還是不用扣除？
不扣除的，就是按照發(fā)票來的
增值稅不是要按扣除土地成本后的金額申報(bào)嗎？還是不用扣除？
增值稅不是要按扣除土地成本后的金額申報(bào)嗎？還是不用扣除？
那就是說按照發(fā)票的應(yīng)稅金額扣去預(yù)交稅款的金額和進(jìn)項(xiàng)稅的金額是吧？ 表三，扣除項(xiàng)目那個(gè)表怎么填？
房地產(chǎn)房子的收入是不扣除的，可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣
還有一個(gè)問題，前年的稅控盤款項(xiàng)480和今年的服務(wù)費(fèi)280是不是都可以填到表四做抵減？
是的，這個(gè)是可以全額抵減的
那個(gè)表三怎么填列？
那個(gè)表三怎么填列？
還有就是上期表三的數(shù)據(jù)都是0，這期我填了銷售額，在表三的9%免稅銷售額里有數(shù)據(jù)，那個(gè)數(shù)據(jù)是怎么來的？
就是你的銷售的金額
那個(gè)表需要填 嗎？
那個(gè)表需要填 嗎？
你有對(duì)應(yīng)稅率的收入直接填寫就行了
老師，我沒明白啊
就是比如說有１３％的稅率銷售額直接填寫在對(duì)應(yīng)的１３％那里
填寫不含稅銷售額？總歸，最后的余額是零？可以這么理解嗎？
最后你有進(jìn)項(xiàng)抵扣就是零了
申報(bào)總表的第一欄的銷售數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)，下面的其中的項(xiàng)目，需要手續(xù)填 寫嗎？
你看下如果都填寫完了就不用填寫了
如果這期的稅款直接從進(jìn)項(xiàng)稅額里扣除，表四的金稅盤的可抵扣金額還填嗎？如果這期的預(yù)收款有一筆確認(rèn)了收入了，預(yù)交稅款的時(shí)候是不是可以不計(jì)在預(yù)收款之列？如果本期有預(yù)收款，正常填列表四下面第四行第二列嗎？
表三，我還是沒懂啊。 他的原理是什么？
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))填表說明如下: (一)本表由營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫.其他納稅人不填寫 (二)稅款所屬時(shí)間、納稅人名稱的填寫同主表. (三)第1列本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷售額):營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的,填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額;營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的,填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額.本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對(duì)應(yīng)行次. 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu),本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13行. (四)第2列應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目期初余額:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫0.本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對(duì)應(yīng)行次. (五)第3列應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額. (六)第4列應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除金額:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額. 本列各行次=第2列對(duì)應(yīng)各行次%2B第3列對(duì)應(yīng)各行次 (七)第5列應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額. 本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次. (八)第6列應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目期末余額:填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額. 本列各行次=第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次票欄內(nèi).