開發(fā)票，一筆業(yè)務(wù)本來就應(yīng)該只開一次相符的發(fā)票，不小心開多了幾次發(fā)票，(尤其針對隨貨開發(fā)票的客戶，每一次業(yè)務(wù)都隨票，現(xiàn)在算起來，確實有已經(jīng)業(yè)務(wù)對得上的普票，已經(jīng)給了客戶。開多的那些就在手上，手上有開多的第二聯(lián)發(fā)票，開多的普票，需要沖紅，才對的上每一次業(yè)務(wù)開一張普票。至于我們公司的其他客戶，是后面才開票的，例如一張發(fā)票對應(yīng)一個月業(yè)務(wù)的，那么哪怕不小心同一個月的業(yè)務(wù)開了2張一樣的，其實也可以的吧，因為都是這些產(chǎn)品，單價都一樣的，開多的這1張，少于后面沒開發(fā)票的金額。)跨月了，應(yīng)該沖紅比較好，還是直接去稅局承認由于個人糊涂，所以這樣開多了發(fā)票，才沖紅的。 我們一個月由于正常的退貨或者別的開錯原因，也有沖紅，這些導(dǎo)致月沖紅也算是比較多了。所以，沖紅里面也有正常的，也有非正常的，正常的，到時可以解釋，非正常的我不小心操作，還是直接和稅局解釋，比較好呢，免得開票系統(tǒng)提示開票異常？麻煩給出解答，怎么處理，自告奮勇的去承認呢，還是如何？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

會計小白一名，想請教三個問題，一、服務(wù)業(yè)行業(yè)去年根據(jù)簽的合同暫估了成本，今年收到發(fā)票，怎么做賬？二、去年個人在稅務(wù)局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發(fā)現(xiàn)成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業(yè)務(wù)單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經(jīng)明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規(guī)模，老板不想占開票額，所以想開負數(shù)，這個該怎么做賬？

老師，想請教三個問題，一、服務(wù)業(yè)行業(yè)去年根據(jù)簽的合同暫估了成本，今年收到發(fā)票，怎么做賬？二、去年個人在稅務(wù)局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發(fā)現(xiàn)成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業(yè)務(wù)單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經(jīng)明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規(guī)模，老板不想占開票額，所以想開負數(shù)，這個該怎么做賬？

想跟老師們請教，謝謝。做的蘇州步步高二期一個幕墻分包工程，累計已開具專票3100多萬且對方已全部抵扣，以前開票都是紙質(zhì)10萬元版的且時間也非同一時間點，陸續(xù)共開具316張，現(xiàn)在步步高子公司合并，要求我們一筆筆紅沖已開具專票，并全額重開給合并后公司。歷時2-3年的工程專票紅沖，稅務(wù)上有沒有風(fēng)險？如何規(guī)避？會計分錄，貸方科目可以直接用主營業(yè)務(wù)收入嗎？我想當(dāng)期紅沖當(dāng)期開具，不影響以前年度損益，會計處理是否正確，謝謝！