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Q

老師這邊能舉例說明下進項稅額轉(zhuǎn)出這個會計科目怎么使用嗎？

2020-08-29 10:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-08-29 10:11

你好，比如購買商品用于給員工福利了 借庫存商品 進項稅額 貸銀行存款 借：管理費用-福利費 貸：庫存商品 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：

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快賬用戶6870 追問 2020-08-29 10:12

老師沒有明白能說的詳細點嗎？

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齊紅老師 解答 2020-08-29 10:20

你好，就是你先購進貨物進行正常購進處理 借庫存商品 進項稅額 貸銀行存款 現(xiàn)在這個商品不是用于銷售而是用于員工福利 借：管理費用-福利費 貸：庫存商品 進項稅額轉(zhuǎn)出

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快賬用戶6870 追問 2020-08-29 10:21

那老師還有哪些情況要進項稅額轉(zhuǎn)出呢？

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齊紅老師 解答 2020-08-29 10:22

當納稅人購進的貨物或接受的應稅勞務不是用于增值稅應稅項目，而是用于非應稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。

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快賬用戶6870 追問 2020-08-29 10:24

這些我知道還有哪些呢？比如發(fā)票問題不讓抵扣要轉(zhuǎn)出的

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齊紅老師 解答 2020-08-29 10:25

比如發(fā)票問題不讓抵扣要轉(zhuǎn)出的，就是上面情形，你具體指哪個發(fā)票問題

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你好，比如購買商品用于給員工福利了 借庫存商品 進項稅額 貸銀行存款 借：管理費用-福利費 貸：庫存商品 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：
2020-08-29
就是你的進項稅還沒有認證就計入這個科目，認證了轉(zhuǎn)入應交稅費–應交增值稅-進項稅額
2021-09-29
你好，那是沒有認證的，做到待認證里面。
2022-12-28
就是以前年度的損益科目發(fā)生差錯了就用到，比如跨年了，少計了管理費用 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應付款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
2022-02-24
你好： 在銷售實現(xiàn)時，還沒開票的情形；符合收入確認的時候，會把銷項稅額，先計入應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額。 待開票時，將應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額，轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅（銷項）
2021-02-15
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