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可是我沒搞懂 遇到所得稅教材13-17那個列題,起初計提壞賬準(zhǔn)備產(chǎn)生可抵扣差異600000,年底轉(zhuǎn)回200000,結(jié)果怎么就是400000的可抵扣差異呢 我按你說的分錄分析 壞賬準(zhǔn)備都在貸方 應(yīng)該是800000才對啊

2020-08-28 20:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-28 20:29

你好,期初可抵扣差異600000,說明是貸方余額,現(xiàn)在轉(zhuǎn)回來200000,那么就是借:壞賬準(zhǔn)備 貸:信用減值損失,所以剩下就是400000了。

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快賬用戶6643 追問 2020-08-28 20:31

轉(zhuǎn)回的分錄不是借:應(yīng)收賬款 貸:壞賬準(zhǔn)備嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-28 20:35

不是呀,那個是已經(jīng)確認(rèn)的壞賬又收回來

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快賬用戶6643 追問 2020-08-28 20:37

額 搞明白了

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齊紅老師 解答 2020-08-28 20:39

好的,滿意請五星好評哈

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你好,期初可抵扣差異600000,說明是貸方余額,現(xiàn)在轉(zhuǎn)回來200000,那么就是借:壞賬準(zhǔn)備 貸:信用減值損失,所以剩下就是400000了。
2020-08-28
你好,計提壞賬稅法本來就不認(rèn)可的,所以之前算應(yīng)交稅費(fèi)根本就沒有這筆,之前就已經(jīng)調(diào)減了,那現(xiàn)在再減少壞賬的金額也不會影響應(yīng)交稅費(fèi),只是影響遞延所得稅而已
2021-08-20
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