你好,同學(xué)。 你這教材里面沒有扣除200萬,這里是屬于外購的不動(dòng)產(chǎn)后面用于銷售的。 所以這個(gè)200是要扣除后再計(jì)算其增值稅的,所以是要扣除這個(gè)200的
2019年第9問,計(jì)算不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目下的銷售額,這講的跟書上真題不一樣。。
購進(jìn)存貨,勞務(wù),服務(wù)既用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目或免稅項(xiàng)目又用于一般計(jì)稅項(xiàng)目的,其進(jìn)項(xiàng)稅額是全部不得抵扣呢?還是按銷售額計(jì)算不得抵扣的金額?
注會(huì)-2018年稅法真題的第一個(gè)綜合題 第(9)問:計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。 為什么不包括不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(支付與貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)的增值稅額480元)?
財(cái)稅2016 36號(hào)文件中第二十九條,計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額等于當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)/當(dāng)期全部銷售額。 1、請(qǐng)問8月有收到專票進(jìn)項(xiàng)稅無法劃分,不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)=8月的進(jìn)項(xiàng)稅額*(8月簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)/8月全部銷售額,這樣計(jì)算么? 2、12月時(shí)還需要按全年的重新計(jì)算一遍是么?不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)=全年的進(jìn)項(xiàng)稅額*(全年的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)/全年全部銷售額,這樣計(jì)后,前面月份如進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出少了,需要在12月份把差額再轉(zhuǎn)出么?或是轉(zhuǎn)多了就沖回?
老師你好!這個(gè)題在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí),抵不完的進(jìn)項(xiàng)稅額可以去遞減簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額嗎?我記得梁天老師講的時(shí)候說,一般計(jì)稅方法下抵不完的進(jìn)項(xiàng)稅要做留抵稅額處理,在下期繼續(xù)抵扣。不可以去遞減當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下的應(yīng)納稅額!兩個(gè)老師講的有沖突,到底那種方法是正確的?
老師:企業(yè)租入房子用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),每月支付的房租費(fèi)計(jì)入制造費(fèi)用對(duì)嗎
進(jìn)行發(fā)放村集體經(jīng)濟(jì)投資分紅款時(shí),可以直接借記:收益分配-未分配收益貸記:銀行存款嗎?
請(qǐng)問制造企業(yè)里面,產(chǎn)生的運(yùn)輸貨物的運(yùn)費(fèi)應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目?
老師,我想問問。中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)計(jì)算題。有沒有具體步驟。比如我今天學(xué)存貨。好多格式。差不多一樣。只是帶數(shù)字進(jìn)去。
老師,個(gè)人交到公司代交的怎么做賬?
我想問問。中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)計(jì)算題。有沒有具體步驟。比如我今天學(xué)存貨。好多格式。差不多一樣。只是帶數(shù)字進(jìn)去。
老師 公司被稽查了 有少報(bào)收入 是公司少給會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)了 會(huì)計(jì)要承擔(dān)什么責(zé)任
農(nóng)村專業(yè)合作社使用專項(xiàng)款購買固定資產(chǎn)需要提折舊嗎?折舊分錄怎么寫?
老師,2024年買的一家不在同市區(qū)的公司,變更了法人,股東,企業(yè)名稱,現(xiàn)新企業(yè)做年審,不涉及買之前的變更吧?只是做新公司名稱的年檢吧?
李先生每月稅后工資為16130元,年終獎(jiǎng)50000元(稅后)。李太太每年工資114000元(稅后),年終獎(jiǎng)為20000元(稅后)?,F(xiàn)居住的房子購買于2012年,現(xiàn)價(jià)750000元;代步轎車現(xiàn)價(jià)310000元;李先生在1年前以150000元購買了10000股A股,現(xiàn)在股票賬戶中的金額減少了20%;李太太了年前購買了90000元的某國(guó)債至今市值已增加了15%?,F(xiàn)家庭有現(xiàn)金5500元,活期35000元,2年前購買的5年期定期60000元。家庭支出如下:(1當(dāng)前居住的房子購買于2012年1月,至今房子市值已上漲了25%。采用商業(yè)貨款,首付3成,貨款利率為5.5%,貸款期限為10年,還款方式為等額本息,從購買當(dāng)月即開始還款。全家平均每年的日常生活支出為50400元;每月的醫(yī)療費(fèi)用是700元;每年的置裝費(fèi)用為4000元;每年的汽車費(fèi)月約為3000元;李先生加入了一個(gè)臺(tái)球俱樂部,每年的費(fèi)用為6000元;李太太報(bào)班學(xué)習(xí)亨飪,每年的學(xué)費(fèi)為4500元。除了房貸沒有其他貸款,夫婦除了五險(xiǎn)一金沒有其他商業(yè)保險(xiǎn),為兒子購買一份保額150000元少兒商業(yè)保險(xiǎn),每年保費(fèi)5400元能不能給出房貸那個(gè)數(shù)的具體計(jì)算步驟
視頻里題是一樣的,也是外購的
你這里這個(gè)外購的話,你這里,在計(jì)算的時(shí)候,這個(gè)外購的成本200是可以扣除的,所以說你這個(gè)教材里面沒有扣除,這里是有一點(diǎn)錯(cuò)誤。