A公司宿舍因管理不善導致庫存外購用于深加工業(yè)務的農產品毀損，毀損的農產品總成本為105萬元，其中含運費成本5萬元，則該企業(yè)應轉出的進項稅額是（）萬元。 A.10.5 B.12.81 C.12.5 D.11.56
毀損的農產品總成本是105萬元，含運費是5萬元。 運費的稅率9%，對于農產品，由于還沒有深加工，抵扣的金額也是9%。 進項稅轉出的金額是：（105-5）/（1-9%）*9%%2B5*9%=10.34萬元
-
Q
A公司宿舍因管理不善導致庫存外購用于深加工業(yè)務的農產品毀損，毀損的農產品總成本為105萬元，其中含運費成本5萬元，則該企業(yè)應轉出的進項稅額是（）萬元。 A.10.5 B.12.81 C.12.5 D.11.56
-
Q
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，因倉庫管理制度等原因，損失了2018年6月從農民手中購進的免稅農產品一批，成本180萬元，另支付給運輸公司（增值稅一般納稅人）的運費10萬元（進項稅額均已在購進當月抵扣）。保險公司審理后同意賠付50萬元，該企業(yè)已按照規(guī)定進行專項申報，則企業(yè)所得稅前可以扣除的損失為（ ）萬元。 A．200萬元 B．130萬元? C．161萬元 ? D．150萬元? 這題怎么算啊？
-
Q
甲公司某月月末庫存A產品300件，每件實際成本為1萬元。本月末A產品的市場售價為1.2萬元／件，預計銷售過程中還將發(fā)生銷售費用及相關稅費0.4萬元／件。假定不考慮其他因素，則A產品本月應計提的存貨跌價準備的金額為（）萬元。A:20B:40C:60D:80下列各項中，存貨盤虧損失報經批準后，計入營業(yè)外支出的是（）。A:自然災害造成的凈損失B:收發(fā)計量差錯造成的凈損失C:計算錯誤造成的凈損失D:管理不善造成的凈損失
-
Q
某增值稅一般納稅人因管理不善，導致火災毀損庫存原材料一批，該批原材料賬面記載的成本為100萬元，經確認應轉出的增值稅稅額為13萬元，收到保險公司賠償款56萬元。假定不考慮其他因素，經批準屬于企業(yè)確認該材料毀損凈損失的會計分錄是（）。A:借：營業(yè)外支出44B:借：管理費用44C:借：營業(yè)外支出57D:借：管理費用57某公司因暴雨毀損原材料一批，該批材料實際成本為1萬元。殘料變現價值為0.05萬元，保險公司按合同約定賠償0.3萬元。不考慮其他因素，該批材料的毀損凈損失為（）萬元。A:1B:0.65C:0.05D:0.7
-
Q
某企業(yè)核算批準后的存貨毀損凈損失，下列各項中，計入管理費用的是（）。A:由自然災害造成的損失B:應由保險機構賠償的損失C:應由責任人賠償的損失D:管理不善造成的損失某增值稅一般納稅人因管理不善毀損庫存原材料一批，其成本為200萬元，經確認應轉出的增值稅稅額為26萬元；收回殘料價值8萬元，收到保險公司賠償款112萬元。不考慮其他因素，經批準企業(yè)確認該材料毀損凈損失的會計分錄是（）。（答案中的金額單位用萬元表示）A:借：營業(yè)外支出106B:借：管理費用106C:借：營業(yè)外支出80D:借：管理費用80
熱門問答 更多>
-
老師單位發(fā)行部出差旬天包干400元其他部門每天180元，出差天數補助怎么算
-
6.5日甲公司從乙公司購買咸鴨蛋500個500元乙公司已開普票，甲公司6月己記賬借庫存商品，500，貸銀行存款500！8月甲公司退貨100個鴨蛋100元，乙公司的開負數發(fā)票一100個，一100元，甲公司8月如何做賬？
-
老師，請問進項稅額轉出分錄
-
稅務局沒給核定印花稅，需要繳印花稅嗎
-
老師，我想買學堂稅務師精講課的講義在哪里買啊？
-
老師，這種個人開發(fā)票，代扣代繳個人所得稅，繳納的稅款，參不參與個人年收入不超過6萬就退稅？
-
如何每天核對吧臺酒水銷售情況
-
無票收入，和開發(fā)票收入有什么區(qū)別，納稅上怎么要求的
-
白條分割成分割品怎么算毛利
-
怎樣把個體戶變成小規(guī)模啊
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
上面寫了是深加工，為什么是除以（1-9%）
初級農產品，在購買當月，可以按采購金額抵扣9%的進項稅，如1000元的采購金額，采購當月抵扣90元的進項稅，計入原材料的金額就是910元了。如果是將910元的原材料領用當月，在深加工領用當月加計扣除1%，加計扣除的增值稅進項稅是10元。 這個只是說這個采購的原材料毀損了，沒有說是深加工時的半成品毀損，因此此時只抵扣了9%的進項稅，應該是這樣分析
稅費合計不是/（1+9%）*9%
答案是按10%的稅率算的
一、對于農產品進項稅轉出的金額是：100/（1-9%）*9%，100/（1-9%）是計算出增值稅的不含稅的金額，也就是組成計稅價格。計算增值稅，就是再乘以9%。 二、對于運費發(fā)票，這個運費發(fā)票的不含稅的金額是5萬元，稅額是5*9%=0.45萬元，運費的總的價稅合計金額是5.45萬元（含稅金額） 你這樣看此發(fā)票，是不是抵扣0.45萬元了，計入產品的運費的金額就是不含稅金額5.45-0.45=5萬元。這樣看數據是可以還原的。