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老師,增值稅三級(jí)科目是每月結(jié)轉(zhuǎn)還是年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)

2020-08-27 15:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-27 15:19

您好,年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶5385 追問(wèn) 2020-08-27 15:21

但是我怎么感覺(jué)月底不結(jié)轉(zhuǎn)不對(duì)呢,比如我上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅2萬(wàn),沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn),那這個(gè)月期初就是2萬(wàn),再加上本月發(fā)生的,這不是就不對(duì)了

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齊紅老師 解答 2020-08-27 15:32

您好,不是很明白您想表達(dá)的意思是?

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快賬用戶5385 追問(wèn) 2020-08-27 15:36

你看下圖,如果上月不結(jié)轉(zhuǎn),那這個(gè)月不是有期初嗎

你看下圖,如果上月不結(jié)轉(zhuǎn),那這個(gè)月不是有期初嗎
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齊紅老師 解答 2020-08-27 15:49

您好,是的,有余額。一直累計(jì),年末一次結(jié)轉(zhuǎn)即可

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快賬用戶5385 追問(wèn) 2020-08-27 16:09

那這樣,這個(gè)月算出來(lái)的應(yīng)納稅額不是就不對(duì),比如進(jìn)項(xiàng)稅額上個(gè)月有余額,這個(gè)月不就重復(fù)計(jì)算了嗎?

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齊紅老師 解答 2020-08-27 16:37

您好,看本期借貸方發(fā)生額就好,不看期初和期末余額

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快賬用戶5385 追問(wèn) 2020-08-27 16:39

這樣啊,我以為最后應(yīng)納稅額是賬套自動(dòng)更新,加上期初的,那樣感覺(jué)就不對(duì)了,那就由他一直累積?

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齊紅老師 解答 2020-08-27 17:18

您好,是的,您也可以每月結(jié)轉(zhuǎn),都OK

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您好,年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)
2020-08-27
銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候,就要結(jié)轉(zhuǎn)的
2020-09-04
可以的,可以這么做。
2022-10-18
你好,月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄 1、增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-08-27
你好,需要按月根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額情況做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的?
2022-01-05
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