我想請問下，模擬卷上有道題，答案解析只有計算方法，但是不明白這個部分算式是怎么來的 為什么扣除境外部分要50?（1-25%）*（25%-20%） 理解不了這個1-25% 辛苦解答謝謝
您好，應(yīng)該是50/（1-20%）*（25%-20%） ，50/（1-20%）是計算稅前的應(yīng)納稅所得額。
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.甲公司2019年12月1日庫存商品借方余額為1200萬元，對應(yīng)的存貨跌價準備貸方余額為30萬元，當期銷售庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)的成本為400萬元，當期完工入庫的庫存商品成本為500萬元。12月31日庫存商品的可變現(xiàn)凈值為1290萬元，則甲公司2019年12月31日需要計提的存貨跌價準備為()萬元。A.20B.0C.-20D.-10 求解答結(jié)轉(zhuǎn)部分是怎么得出，為什么要求結(jié)轉(zhuǎn)，為什么不是直接用1300-1290 跟據(jù)答案個人理解如下（1200-400+500得出1300 1300-1290在存貨跌價準備借方增加10，答案有30-30*400/1200個人理解400/1200是求銷售商品的占比率然后30*占比率得出銷售后可以轉(zhuǎn)出的存貨跌價準備，但為什么要30減這個地方開始不理解）請老師寫一下整題的分錄和T字賬（個人根據(jù)答案寫的是貸方30，借方20，借方余額10，跟答案說-10不對也解不出所以然，所以煩請老師寫一下T字賬）另外個人理解的部分是對的嗎？還是理解有誤？問題偏多辛苦老師了
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我想請問下，模擬卷上有道題，答案解析只有計算方法，但是不明白這個部分算式是怎么來的 為什么扣除境外部分要50?（1-25%）*（25%-20%） 理解不了這個1-25% 辛苦解答謝謝
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老師，你好，我現(xiàn)在這家公司是家小公司，共三家公司，并且?guī)讉€公司都沒有分清，啥都混一起，什么庫存，銷售，采購，銀行賬，全都是表格自己手工記錄，外賬是請的兼職會計?，F(xiàn)在老板想知道整三家公司是盈利還是虧損，這個我覺得計算起來非常困難，所以我建議買個金蝶做內(nèi)賬，但是老板現(xiàn)在就是讓我捋一下，因為我也是小白我想如果真要用金蝶做內(nèi)賬的話，各方面應(yīng)該怎么去了解去做，還有那些庫存，是不是都要錄入到金蝶，需要補錄以前哪些的，總得來說，我現(xiàn)在很懵逼，所以希望老師能夠很詳細的解答一下我這個問題，謝謝，主要是，買金蝶后怎么做，能詳細給出老板想要的盈利虧損？
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我之前問過您生育津貼到帳后扣回工資的方法，我的做法是每月按4500做工資到5個月，工資表也是4500減社保公積金個稅是0，到上班后申請津貼下來后在應(yīng)付工資里紅沖4500*5到其他應(yīng)付款的借方，然后貸方是生育津貼的合計，借方再做一筆差額的支出就平了。這么做財務(wù)上沒問題，那個稅申報是否應(yīng)該是在那5個月收入都填0，社保公積金也應(yīng)填0因為這部分也是他津貼里出的，可這也有問題，確實是扣了啊，以后合并計稅也得算上啊。我目前是按4500正常申報的，這就相當于多報收入了，雖然不交稅，但22年不是要合并計稅嗎，這個收入最好還是別多報吧。怎么解決，就想知道申報個稅正確做法。有種方法是只申報公積金和社保那部分填在收入里，免稅里也填這個數(shù)，扣除部分的社保公積金附加扣除照實際填，這樣可以嗎？
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關(guān)于勞務(wù)費開票及繳稅問題 請問老師：公司打給個人款，讓其去稅務(wù)局開發(fā)票，公司給他代繳個人所得稅，經(jīng)雙方協(xié)商達成一致這部分個稅由個人自己交，可以公司留在賬上 以應(yīng)打款10萬金額為例，計算出公司代扣勞務(wù)個人所得2萬5，留在賬上，打給個人7萬5，我不明白的是，這樣的話個人只收到了7萬5，怎么開10萬發(fā)票給公司呢？ 而如果只開7萬5的發(fā)票，那公司是不是應(yīng)該按照7萬5來算稅費那就是1萬7了？ 那如果10萬含稅的基礎(chǔ)上，個稅還由個人支付，稅務(wù)局不給代繳規(guī)定了必須公司代繳的情況，但是個人同意自己支付的前提下，該怎么平衡這個事情呢？辛苦老師幫我解答一下
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小規(guī)模納稅人開了1個點和3點的普票，怎么確認稅額做分錄？是按照各自稅率票面的稅額做分錄，還是同意按照1個點做分錄，
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借:應(yīng)付賬款 -30000 貸:銀行存款 30000 借:預(yù)付賬款 30000 貸:銀行存款 30000 這兩筆分錄代表的意思一樣嗎
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老師您好！有個問題我想不明白，發(fā)行方溢價發(fā)行債劵時，溢價金額計入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個科目”的貸方不就意味著負債增加了嗎？（因為應(yīng)付債券-利息調(diào)整是負債類科目貸方記增加），可我看不出負債為什么會增加？折價發(fā)行債券時，折價金額計入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個科目的借方不就意味著負債減少了嗎（因為應(yīng)付債券-利息調(diào)整是負債類科目借方記減少），可是我不明白負債為什么會減少？我知道是為了保持借貸平衡，但不理解這么做的原因是什么？比如企業(yè)發(fā)行面值100的債款，發(fā)行價是90，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”這個科目借方就要記10，那不就意味著負債減少10嗎？我不理解負債為什么會減少10？或者溢價發(fā)行時，應(yīng)付債券-利息調(diào)整這個科目為什么負債會增加10？其中的道理是什么？望老師給予解惑！多謝老師！
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你好，老師， 我剛登錄， 怎么說我超過三小時沒登錄？ 總是這樣？
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甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元，期末余額為17萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所得稅費用有關(guān)，則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為（ ???）萬元。 A. 120.75 B. 127. 75 C. 115.5 D. 122.5 請問這題應(yīng)交所得稅不用減去遞延資產(chǎn)7萬嗎？
您好，是不需要的，因為483萬元是應(yīng)納稅所得額。
那是什么情況才需要減那老師
您好，483萬元是利潤總額時調(diào)整。
我想問一下考了初級每年是要繼續(xù)教育的嘛？書上說每年不少于90分 那如果我考了一直放著不管會咋樣
您好，是否繼續(xù)教育要看您當?shù)刎斦块T要求。
計算固定資產(chǎn)期末余額時，固定資產(chǎn)清理借方余額應(yīng)加還是應(yīng)減
您好，根據(jù)勾稽關(guān)系，固定資產(chǎn)清理借方余額應(yīng)加。
老師，請問這題廢品損失為什么不影響營業(yè)利潤啊
您好，答案是計入生產(chǎn)成本，但實際還是可能影響當期營業(yè)利潤的。
所以這題是不是應(yīng)該選B和C啊 答案是B 但他不是實際還是影響營業(yè)利潤的嗎
我以為發(fā)生廢品損失的時候 借：生產(chǎn)成本 貸：廢品損失 然后結(jié)轉(zhuǎn)到 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本，最后確認成本的時候 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 最終不還是影響到營業(yè)成本了嗎？
您好，是的，您的理解非常正確。
所以這題，如果只能選1個的時候，就不要考慮廢品損失了嘛